Ухвала суду № 53212433, 03.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4696/15

ун. № 759/17252/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Коваль О.А. при секретарі Ярмощук К.А., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Сміяна П.О., розглянувши клопотання вказаного слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000013 від 02.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Сміяна П.О., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні "LocalNet" (код ЄДРПОУ 37739591), а саме: копій договору на абонентське обслуговування, а також інформації про абонента, його адресу, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договір на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, стосовно абонента, який використовував наступну IP адресу: - 31.43.103.173 - 28.05.2015р. (10:03:47 за Київським часом); та провести виїмку цих документів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій).

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів м. Києва знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015100080000013 внесені до ЄРДР 02.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №583/26-57-22-04-10/35031116 від 04.12.2014 року «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Сосновий квартал» (35031116) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету сум податків та зборів по взаємовідносинам з ТОВ «ТРК Мега Сіті» (34290059), ТОВ «Дніпроукоінвестбуд» (33611827), ТОВ «Нагель КВ» (3418936), ПП «Фірма Лес» (13559418), ТОВ «Квапбуд» (37617340), ТОВ «Вальма груп» (38577634) та акт №623/26-57-22-04-10/35031116 від 25.12.2014 року відповідно до яких у період 2011-2014 року в результаті чого службовими особами ТОВ «Сосновий квартал» занижено податок на прибуток на податок на додану вартість у сумі понад 10 млн. грн.

В клопотанні слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) протягом 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 1 630 111 грн., шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Вудтаун» (код ЄДРПОУ 39174925), ТОВ «Майс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38511201), ТОВ «УК «Гранд Груп» (код ЄДРПОУ 38202893), ТОВ «Капітель Моноліт Буд» (код ЄДРПОУ 39173743) без документального оформлення вказаних операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основним субпідрядником ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) є ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД» (код ЄДРПОУ: 39523071).

Допитаний в ході досудового слідства директор та головний бухгалтер ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД» (код ЄДРПОУ: 39523071) гр. ОСОБА_4 повідомила, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладала та не підписувала, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД» (код ЄДРПОУ: 39523071) не відвідувала.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД» (код ЄДРПОУ: 39523071) формує схемний податковий кредит підприємству з ознаками фіктивності ТОВ "БУДІНТАЙМ" (код ЄДРПОУ 39512426).

Згідно із відомостями єдиного реєстру податкових накладних зазначене підприємство звітує із «ІР - адреси» 31.43.103.173, яка зареєстрована за підприємством "LocalNet" (код ЄДРПОУ 37739591).

Також, в ході проведеного аналізу журналу прийому податкової звітності встановлено, що з «ІР - адреси» 31.43.103.173 звітує ТОВ "БУДІНТАЙМ" (код ЄДРПОУ 39512426), яке має наявні ознаки фіктивності.

В ході аналізу податкової звітності групи фіктивних підприємств встановлено, що підприємства до ДПІ за місцем реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються IP адресою яка належить "LocalNet" (код ЄДРПОУ 37739591): - 31.43.103.173 - 28.05.2015р. (10:03:47за Київським часом)

З метою отримання інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом, яка знаходиться у володінні "LocalNet" слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Заінтересовані особи до суду не з'явились, неприбуття яких в силу ч. 4 ст. 163 КПК України не перешкоджає його розгляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до частини 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, прийшов до висновків, що в задоволенні поданого клопотання слід відмовити з наступних підстав.

За актом № 583/26-57-22-04-10/35031116 від 04.12.2014 року здійснено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Сосновий Квартал» (Код ЄДРПОУ 35031116) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету сум податків та зборів по взаємовідносинам з ТОВ «ТРК Мега Сіті» (34290059), ТОВ «Дніпроукоінвестбуд» (33611827), ТОВ «Нагель КВ» (3418936), ПП «Фірма Лес» (13559418), ТОВ «Квапбуд» (37617340) та ТОВ «Вальма груп» (38577634). Згідно зазначеного акту та акту №623/26-57-22-04-10/35031116 від 25.12.2014 року службовими особами ТОВ «Сосновий квартал» занижено податок на додану вартість у сумі понад 10 млн. грн. Крім того, службовими особами ТОВ «Південний Квартал» протягом 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 1 630 111 грн., шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Вудтаун» (код ЄДРПОУ 39174925), ТОВ «Майс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38511201), ТОВ «УК «Гранд Груп» (код ЄДРПОУ 38202893), ТОВ «Капітель Моноліт Буд» (код ЄДРПОУ 39173743) без документального оформлення вказаних операцій.

В поданому клопотанні слідчий просить отримати доступ до речей і документів про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом, зазначаючи що з IP-адреси 31.43.103.173, яка належить «LocalNet», звітує в електронному виді та користується для подачі податкової звітності ТОВ «БУДІНТАЙМ», яке має ознаки фіктивності та якому формує схемний податковий кредит ТОВ «КИЙМОНОЛІТ БУД», однак причетність останніх до злочинної схеми по несплаті податків ТОВ «Сосновий квартал» та ТОВ «Південний Квартал» розслідування щодо яких провадиться в рамках даного кримінального провадження не доведено. Додані до клопотання показання свідків щодо вісутності їх наміру у здійсненні підприємницької діяльності зареєстрованих на їх ім"я ТОВ, стосуються інщих товаритсв, а ніж тих, які стосуються заявленого клопотання.

Крім того, слідчий звернувся до суду із зазначеним клопотанням, в тому числі з метою встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інших речей які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, тому в клопотанні не доведено можливість використання як доказів відомостей, які містять охоронювану законом таємницю до яких просить доступ слідчий.

Керуючись ст.ст. 159-163, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Сміяна П.О., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000013 від 02.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду міста Києва О.А. Коваль