Ухвала суду № 53211823, 26.10.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/20072/15-к

провадження № 1-кс/753/3356/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" жовтня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Трусова Т.О. за участю слідчого Баранова М.М., розглянувши клопотання начальника другого відділу СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Баранова М.М. про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, у кримінальному провадженні № 32015100020000090,

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Баранов М.М. за погодженням з процесуальним керівником звернувся до суду з клопотанням про доступ та вилучення (виїмку) документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742) і містять банківську таємницю щодо клієнта вказаної банківської установи ТОВ «Техкрамб» (код ЄДРПОУ 39179677).

З клопотання та доданих до нього документів вбачається, що групою слідчих СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32015100020000090, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 жовтня 2015 р. за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва з 2012 р. функціонує конвертаційний центр діяльність якого забезпечується групою осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами, які за попередньою змовою з службовими особами підприємств-імпортерів, а саме: ПП «Всесвіт Ко», ПП «Всесвіт-Д», ПП «Агора Ко», ПП «С.В. Транс», ПП «Інтайм Ко», ПП «Всесвіт Фудз», ПП «Готама Ко», ПП «Аризона Фудз», ТОВ «Фаворит Фудз», ТОВ «Рибка Щодня» створили незаконний механізм діяльності. Шляхом маніпулюванням податковим кредитом та відображенням мнимих договорів поставки продукції в адресу ТОВ «Жанмарк», ТОВ «Венден», ТОВ «Рекстонтех», ТОВ «Кайронпром», ТОВ «Він Газ Україна», ТОВ «М-Консалтінг-Груп», ТОВ «М-М-Г Альянс», ТОВ «Романсон», ТОВ «Сігмус Тех Солюшнс», ТОВ «Тонернолтрейд», ТОВ «Техкрамб», ТОВ «Укргарант Проект», ТОВ «Авто-Кар-Тех», ТОВ «Укрстальекспо», ТОВ «Септембер Тайм», ТОВ «Зім Група», ТОВ «Плазмон», вказані особи формують фіктивний податковий кредит, який у подальшому використовується зазначеними підприємствами для надання можливості живому сектору економіки ухилятися від сплати податків.

Клопотання мотивоване тим, що у володінні ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742) знаходяться документи, які містять інформацію про відкриття, функціонування та рух коштів по рахунку ТОВ «Техкрамб» (код ЄДРПОУ 39179677) № 26000099801, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ КБ «Центр» до суду не викликався.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим.

Так оглядом податкових накладних ТОВ «Техкрамб» (код ЄДРПОУ 39179677) встановлено, що це підприємство відображає в податковій звітності придбання дитячих товарів, продуктів харчування та автотоварів на загальну суму 2771344,46 грн.

Водночас ТОВ «Техкрамб» (код ЄДРПОУ 39179677) здійснює документальне оформлення реалізації підприємствам автотоварів та сантехніки на загальну суму 8164405,39 грн.

Наведене дає підстави припускати, що на вказаному підприємстві відбувається перелом купівлі-продажу товару, та він використовує для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствами реального сектору економіки.

Згідно даних інформаційної бази Державної фіскальної служби ТОВ «Техкрамб» (код ЄДРПОУ 39179677) має рахунок № 26000099801, відкритий в ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742).

З огляду на встановлені досудовим розслідуванням обставини вважаю обґрунтованими доводи слідчого про те, що документи, які містять інформацію про відкриття та функціонування банківського рахунку ТОВ «Техкрамб» мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого відділу СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Баранова М.М. задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742) надати начальнику другого відділу СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Баранову М.М. або оперативним співробітникам за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю щодо клієнта вказаної банківської установи ТОВ «Техкрамб» (код ЄДРПОУ 39179677).

Надати начальнику другого відділу СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Баранову М.М. або оперативним співробітникам за його дорученням можливість вилучити (здійснити виїмку) у ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742) документи, які свідчать про відкриття, функціонування та рух коштів по рахунку ТОВ «Техкрамб» (код ЄДРПОУ 39179677) № 26000099801 за період з 29 квітня 2014 р. по 26 жовтня 2015 р., а саме:

-відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції)по вищевказаному рахунку за період з 29 квітня 2014 р. по 26 жовтня 2015 р.;

-інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку, додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків;

-первинних документів, що свідчать про зарахування на вищевказаний банківський рахунокта зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 29 квітня 2014 р. по 26 жовтня 2015 р.;

-договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;

-документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод;

-інформацію про пластикові (розрахункові) картки прив'язані до вищезазначеного рахунку із зазначенням номерів карток, договорів на їх використання та інших документів, які містять відомості про осіб, які мають право користування та які використовували пластикові (розрахункові) картки;

-ІР-адреси з яких здійснюється з'єднання користувача під час проведення електронних операцій (платежів) з банківською установою.

Попередити службових осіб ПАТ КБ «Центр» про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: