Ухвала суду № 53210332, 02.11.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/15177/15-к

02 листопада 2015 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Чопко Р.Б., розглянувши клопотання,яке погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Перетятко С.А., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Чопко Р.Б. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Перетятко С.А., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою ТОВ «Форвард-Авто 15» (код ЄДРПОУ 39582823, АДРЕСА_1) АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000090 за фактом службового підроблення документів службовими особами Рівненської митниці ДФС (код ЄДРПОУ 39420640, м. Рівне, вул. Соборна 104), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України. та за фактом ухилення від сплати податків (митних платежів) службовими особами ТОВ «Форвард-Авто 15» (код ЄДРПОУ 39582823, м. Луцьк) за попередньою змовою із службовими особами Рівненської митниці ДФС, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Рівненської митниці ДФС в порушення ч.1 ст.200 Митного кодексу України у зоні митного контролю митного поста «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС м. Рівне, вул. Млинівська, 18, провели митне оформлення товарів, а саме 130 одиниць засобів наземного транспорту, в режимі «імпорт» по 126 вантажно-митних деклараціях, без їх фактичного фізичного огляду та за їх фактичної відсутності у зоні митного контролю та підписано акти про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів (транспортних засобів).

Проведеним комплексом заходів по відпрацювання та збору матеріалів в межах перевірки отриманої інформації та операції «Рубіж-2015», встановлено, що 25.09.2015 згідно електронної бази даних «Інспектор-2006» у зоні митного контролю митного поста «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС (код митниці 204050001) оформлено 96 одиниць засобів наземного транспорту по 96 ВМД. У зону митного контролю для умовного завершення переміщення товарів фактично не доставлено 75 одиниці транспортних засобів, які в подальшому розмитненні згідно 75 ВМД.

Також встановлено, що 30.09.2015 року у зоні митного контролю митного поста «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС (код митниці 204050001) оформлено 63 одиниць засобів наземного транспорту (59 ВМД). У зону митного контролю для умовного завершення переміщення товарів фактично не доставлено 55 одиниць транспортних засобів, які в подальшому розмитненні згідно 51 ВМД.

В подальшому з метою зменшення митної вартості у актах про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів по транспортних засобах, які не доставлені у зону митного контролю описано ідентичні пошкодження для всіх автомобілів, при цьому жодного підтвердження наявності згаданих фактів немає. Рівень митної вартості даних транспортних засобів майже у 2 рази нижчий ніж на аналогічні транспортні засоби за кордоном.

Також встановлено, що з вищевказаних 126 ВМД по 8 спрацював ризик по електронній системі ризиків «АСАУР». Оскільки дані транспортні засоби в зоні митного контролю МП «Рівне-Центральний» були відсутні, службові особи митниці формально оформили акти митних оглядів від 25.09.2015 та 30.09.2015 (в яких зазначено, що місце проведення огляду - зона митного контролю сектору митного оформлення транспортних засобів, м. Рівне, вул. Млинівська, 18) , що також підтверджує грубе порушення митних процедур.

Таким чином, службові особи Рівненської митниці ДФС в порушення ч.1 ст.200 Митного кодексу України внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи - вантажно-митні декларації про проведення фізичного огляду транспортних засобів та акти про проведення фізичних оглядів товарів та інших предметів (транспортних засобів) без їх фактичного огляду, відповідальність за що передбачена ч.1 ст.366 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведеного працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області комплексу заходів по відпрацювання та збору матеріалів в межах перевірки отриманої інформації та операції «Рубіж-2015» 25.09.2015 та 30.09.015, встановлено, що у зону митного контролю для умовного завершення переміщення товарів фактично не доставлено 130 одиниць транспортних засобів, які в подальшому розмитненні працівниками сектору митного оформлення транспортних засобів МП «Рівне-Центральний» Рівненської митниці ДФС.

В подальшому з метою зменшення митної вартості у актах про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів по транспортних засобах, які не доставлені у зону митного контролю описано ідентичні пошкодження для всіх автомобілів, при цьому жодного підтвердження наявності згаданих фактів немає.

Серед вищевказаних транспортних засобів, які фактично 25.09.2015 та 30.09.015 не доставлені в зону митного контролю МП «Рівне-Центральний» Рівненської митниці ДФС є транспортні засоби (38 штук), які імпортовані ТОВ «Форвард-Авто 15» від компанії нерезидента Mall Real Estate Hilding Establishment Company 210-308 The Kingsway Toronto Ontario M9a 3v Canada, загальною митною вартістю 3 156 573 грн. при цьому сплачено до бюджету митних платежів 2 271 393 грн.

Так, в ході аналізу цін на імпортовані ТОВ «Форвард-Авто 15» транспортні засоби встановлено, що ціна яка заявляється до митного оформлення є значно нижчою, що впливає на сплату митних платежів до бюджету. При цьому встановлено заниження митної вартості автомобілів в 1,5 - 2,5 рази, при цьому несплата митних платежів до бюджету за вказаний період відповідно становить 751 143 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Форвард-Авто 15» за попередньою змовою із службовими особами Рівненської митниці ДФС, умисно ухилились від сплати митних платежів в період 25.09.2015 року та 30.09.2015 року у сумі 751 143 грн., відповідальність за що передбачена ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що частина документів - митні декларацій, вантажно-митні декларацій (МД-2) з додатками, міжнародні товарно-транспортних накладні (CMR), рахунки-фактур, специфікації, інвойси, сертифікати відповідності, контракти, договори, акти фізичного огляду, інші документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт за 25.09.2015, 30.09.2015, по яким виявлені порушення, чорнові записи щодо проведення фізичних оглядів транспортних засобів, складання, оформлення вантажно-митних декларацій по яким виявлені порушення, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчить про вчинення злочину, а також незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, комп'ютерна техніка (в.т.ч. ноутбуки) в яких наявна переписка з працівниками митниці та керівництвом митниці, знаходяться за місцем реєстрації ТОВ «Форвард-Авто 15» за адресою АДРЕСА_1.

Вищезазначене підтверджується рапортами від 28.09.2015, 01.10.2015, 05.10.2015, 21.10.2015, 29.10.2015, протоколом допиту від 29.10.2015, іншими матеріалами провадження.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 29.10.2015 №46577314 нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_3.

Враховуючи вищевикладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи, у тому числі з ознаками підробки, та інші речі, у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб Рівненської митниці ДФС направлену на службове підроблення документів, інших документів, знаходяться за адресою АДРЕСА_1, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235,309 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Чопко Р.Б. дозвіл на проведення обшуку за адресою ТОВ «Форвард-Авто 15» (код ЄДРПОУ 39582823, АДРЕСА_1) АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

●митних декларацій, вантажно-митних декларацій (МД-2) з додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур, специфікацій, інвойсів, сертифікатів відповідності, контрактів, договорів, актів фізичного огляду, інших документів щодо митного оформлення вантажів в режимі імпорт ТОВ «Форвард-Авто 15» за 25.09.2015, 30.09.2015, по яким виявлені порушення, а саме:

204050001/2015/014821204050001/2015/014852 204050001/2015/015270 204050001/2015/014824 204050001/2015/014857204050001/2015/015271 204050001/2015/014826 204050001/2015/014861 204050001/2015/015272 204050001/2015/014829 204050001/2015/014864 204050001/2015/015273 204050001/2015/014830 204050001/2015/014870204050001/2015/015274 204050001/2015/014834 204050001/2015/014873204050001/2015/015275 204050001/2015/014838 204050001/2015/014877204050001/2015/015290 204050001/2015/014839 204050001/2015/014897204050001/2015/015297 204050001/2015/014840204050001/2015/015259204050001/2015/015300 204050001/2015/014847204050001/2015/015261204050001/2015/015306204050001/2015/014849 204050001/2015/015263204050001/2015/015312204050001/2015/014850 204050001/2015/015268204050001/2015/015338204050001/2015/014851 204050001/2015/015269

●інших документів які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину,

●чорнових записів щодо проведення фізичних оглядів транспортних засобів, складання, оформлення вищезазначених вантажно-митних декларацій по яким виявлені порушення, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню;

● документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

● незаповнених документів із відтисками печаток та штампів,

● комп'ютерної техніки (в.т.ч. ноутбуки, флеш карти, інше) в яких наявна переписка з працівниками митниці та керівництвом митниці.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак