Ухвала суду № 53208110, 04.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11987/15-к

Провадження № 1-кс/369/2736/15

У Х В А Л А

іменем України

04.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32010510000000137 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984).

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32010500000000137 від 05.06.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ОСОБА_2 Тек» (ЄДРПОУ 38010880) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 Тек» (ЄДРПОУ 38010880) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року уклали договори з поставки товару (аудіо-відео обладнання) з ТОВ «Карма Аудіо» (ЄДРПОУ 33735352), яке в свою чергу замовляло поставку аудіо-відео обладнання у ТОВ «Мікас Плюс» (ЄДРПОУ 38148234), що має ознаки «фіктивності», в результаті чого службові особи ТОВ «ОСОБА_2 Тек» занизили податок на прибуток на загальну суму 949906 грн.

Також встановлено, що 31.08.2015 року вироком Печерського районного суду м. Києва по справі №757/15070/15-к визнано винною директора та засновника ТОВ «Мікас Плюс» гр. ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України.

Крім того в рамках кримінального провадження, в ході огляду банківських документів по розрахункових рахунках ТОВ «ОСОБА_2 Тек» встановлено, що підприємство отримані грошові кошти за реалізований товар перераховувало на ТОВ «Карма Електронікс» (ЄДРПОУ 38010895), ТОВ «Карма Діджітал» (ЄДРПОУ 32955481), ТОВ «Карма Аудіо» (ЄДРПОУ 33735352), які в подальшому перераховували грошові кошти за нібито придбаний товар на ТОВ «Компанія Авто-Док» (ЄДРПОУ 37178205), ТОВ «Ітекосейл» (ЄДРПОУ 38006138), ТОВ «Мікас Плюс», ТОВ «Поліс Трейд» (37397656), ПП «Фолко» (ЄДРПОУ 36005197), ТОВ «Про-Сервіс» (ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Елітімпорт» (ЄДРПОУ 37958052), ТОВ «Трейд Бізнес» (ЄДРПОУ 38625127), ТОВ «Кай Вест» (ЄДРПОУ 38698200), ТОВ «Форма Практік» (ЄДРПОУ 38532808), ТОВ «Схід Відбудова» (ЄДРПОУ 33938302), ТОВ «КС» Вардар Сервіс» (ЄДРПОУ 38088338), ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Електроінтерєр» (ЄДРПОУ 31059363), які мають ознаки «фіктивності».

Також в ході досудового розслідування, в ході огляду документів електронної податкової звітності ТОВ «ОСОБА_2 Тек» (ЄДРПОУ 38010880), ТОВ «Карма Електронікс» (ЄДРПОУ 38010895), ТОВ «Карма Діджітал» (ЄДРПОУ 32955481), ТОВ «Карма Аудіо» (ЄДРПОУ 33735352) встановлено, що дані підприємства здійснюють формування та подачу такої звітності до ДПІ за однією поштовою адресою.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважити, що підприємства ТОВ «ОСОБА_2 Тек», ТОВ «Карма Електронікс», ТОВ «Карма Діджітал», ТОВ «Карма Аудіо» повязані між собою та створені невстановленим слідством особами, з метою завищення витрат та пособництва в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Крім того слідством встановлено, що у АТ «Прокредит Банк»» (МФО 320984)підприємствами ТОВ «Карма Електронікс» відкрито розрахунковий рахунок №26000210312940та ТОВ «ОСОБА_2 Тек» розрахункові рахунки №26009210357928, №26054210357928 через які здійснюються розрахунки з підприємствами контрагентами.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Карма Електронікс» та ТОВ «ОСОБА_2 Тек»які можуть вказувати на безтоварний характер взаємовідносин з підприємствами контрагентами та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «ОСОБА_2 Тек»від сплати податків. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984) знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32010510000000137 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відмовити..

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_4