Ухвала суду № 53208104, 04.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11988/15-к

Провадження № 1-кс/369/2737/15

УХВАЛА

Іменем України

04.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Сікала С.М. розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32010500000000137 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32010500000000137 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38010880) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Карма Аудіо» (ЄДРПОУ 33735352) в період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 років, порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4, п.п. 138.10.3, ст.138, пп.139.1.9 п. 139.1 ст.139, пп. 198.6 ст. 198 пп.201.1 пп. 201.4 пп.201.10 ст.201, Податкового кодексу України від 02.121.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого занизили податок на прибуток на суму 949906 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38010880) у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р. замовляти поставку аудіо-відео обладнання від ТОВ «Карма Аудіо» (ЄДРПОУ 33735352), які в свою чергу замовляли поставку аудіо-відео обладнання від ТОВ «Мікас Плюс» (ЄДРПОУ 38148234), що ознаки «фіктивності».

У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2012-2014 років невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи від імені ТОВ «Мікас Плюс» (ЄДРПОУ38148234), на територій міста Києва, здійснювали пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки у тому числі ТОВ «Карма Аудіо», які у період 2012-2014 років формували у податковій звітності суми з податкового кредиту за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мікас Плюс», службовими особами ТОВ «Карма Аудіо» були реалізовані в адресу ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Карма ОСОБА_4» формувало податковий кредит від ТОВ «Мікас Плюс».

Крім того слідством встановлено, що у АТ «Фортуна Банк» (МФО 300904) підприємствами ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» відкрито розрахунковий рахунок №26008311895 через який здійснюються розрахунки з підприємствами контрагентами.

В ході досудового розсл ідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» які можуть вказувати на безтоварний характер взаємовідносин з підприємствами контрагентами та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» від сплати податків. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ «Фортуна Банк» (МФО 300904) знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб АТ «Фортуна Банк» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим речі та документи знаходяться у володінні АТ «Фортуна Банк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. При цьому, слідчим достатнім чином необґрунтована необхідність вилучення оригіналів речей (матеріальних носіїв) та документів зазначених у клопотанні, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю в АТ «Фортуна Банк» (МФО 300904, м. Київ, вул. Боричів тік, буд. 35-В) по розрахунковому рахунку №26008311895, який належить ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38010880), а саме:

- рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26008311895, який належить ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38010880) за період з 01.01.2012 року по дату оголошення ухвали;

-документів в електронному або паперовому вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахункових рахунках які належать ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38010880) за період з 01.01.2012 року по дату оголошення ухвали;

-копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26008311895, який належить ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38010880) в АТ «Фортуна Банк», а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому та електронному носіях інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун