Ухвала суду № 53178931, 15.09.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14769/15-к

провадження № 1-кс/201/8796/2015

УХВАЛА

15 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Риндич Ю.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцев М.І., про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

15 вересня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040650000024 від 09.04.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), здійснює роздрібну торгівлю тютюновими виробами та алкогольними напоями в мережі спеціалізованих магазинів на території Дніпропетровської області та в ході зазначеної діяльності з метою ухилення від сплати податків не виконує в повному обсязі обов'язки податкового агента з нарахування та сплати до державного бюджету України податку на доходи фізичних осіб. Так, в період часу з 01.10.2013 по 31.12.2014 при ведені фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України, ФОП ОСОБА_3 як податковий агент не нарахував та не сплатив до державного бюджету України податок на доходи фізичних осіб з доходів, виплачених працівникам у вигляді неофіційної заробітної плати, тим самим умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб.

Одночасно, відповідно до матеріалів виконаного доручення, одним з постачальників тютюнових виробів на адресу ФОП ОСОБА_3 є ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532). Встановлено, що в податкових накладних, податковій звітності, що надавалась ФОП ОСОБА_3 до податкового органу у період 2014-2015 р.р. відображені недостовірні відомості щодо фактичної вартості та кількості товару, що придбається підприємцем у ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532). Таким чином, фінансово-господарські відносини між ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна» в податковій звітності підприємця відображаються не в повному обсязі з метою ухилення від сплати податкових зобов'язань за вказаними господарськими операціями.

Згідно витребуваних даних та матеріалів виконаного доручення, офісне та складське приміщення ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532), в якому зберігаються документи фінансово-господарської діяльності, а також можуть зберігатись невраховані підакцизні товари, знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 80.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 80, що на праві власності належить ТОВ «Імморент Україна» (ЄДРПОУ 34927414) та ТОВ «Грінярд» (ЄДРПОУ 35906820), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532), зокрема по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за 2014-2015 р.р.; документів складського обліку; документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів; комп'ютерної техніки, серверів, електронних та змінних носіїв інформації; марок акцизного податку; чорнових записів та нотаток; підакцизних товарів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, що були здобуті злочинним шляхом, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000024, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Риндич Ю.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцев М.І., про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.О. Демидова