Ухвала суду № 53171521, 30.09.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-17937-15-к

(№1-кс-760-5684-15)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.09.2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мазур В. М., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Коваль Р. В. - про призначення документальної позапланової перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014110000000029,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110000000029 від 31.07.2014 року, за фактом вчинення невстановленими особами пособництва фіктивному підприємництву в період з грудня 2011 року по теперішній час, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «УК Транссервіс» (37474819) та ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (376344488), ТОВ «Совертекс» (34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (23242256), ТОВ «Ратіон КС» (37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (37866260), ПМП «Олександрія» (25029192), ТОВ «Інтелком-Південь» (3080326), ТОВ»Інтелком - Захід» (30084320), ПП "Гарант Плюс" (31501951), ПП "Ханча" (34552003), ПП "Буд-МАТ" (35750351), ТОВ "Лайн Сервіс ЛТД" (36016774), ПП "Технодім Трейдінг" (36110015), ПП "Пальміра Фрут" (36658763), ТОВ "Агропродукт 2010" (36780654), ТОВ "Бізнес Профіль" (37393714), ПП "ТВ Фірма Віра" (37550810), ТОВ "Дамар-Груп" (38296101), ТОВ "Сіті-Сервіс" (38592720), ТОВ "Век Енерджи" (37003616), ТОВ "Век Енерджи" (37003616), ЗАТ "Лекс Холдинг" (31240623), ТОВ "Інтелком-Буд" (30028706), ТОВ "КС-Альтера" (39507327), ТОВ "Інтелком-Північ" (30168190), ТОВ "Будсервіс 2014" (32234584), ТОВ "Сімстрой" (34675169), ТОВ "Укрекостандарт" (35252098), ПП "Владекс-М" (35991763), ПП "Майстер-Вінбуд" (36063437), ТОВ "ДПЗКУ Агрохолдинг Захід" (36290574), ТОВ "ТД Інтерсталь Сервіс" (37061100), ТОВ "Євро-Снаб" (37393714), ПП "Фарсіда" (37759230), ТОВ "ТПК "Еліз" (37958953), ПП "Тітін" (37992795), ТОВ "Крючифіссіо" (37891686), ПП "Полімербуд" (32488392), ТОВ "ТП "Вантажсервіс" (34292103), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформації Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ «УК Транссервіс» (37474819) та ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (376344488), ТОВ «Совертекс» (34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (23242256), ТОВ «Ратіон КС» (37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (37866260), ПМП «Олександрія» (25029192), ТОВ «Інтелком-Південь» (3080326), ТОВ «Інтелком - Захід» (30084320), ПП "Гарант Плюс" (31501951), ПП "Ханча" (34552003), ПП "Буд-МАТ" (35750351), ТОВ "Лайн Сервіс ЛТД" (36016774), ПП "Технодім Трейдінг" (36110015), ПП "Пальміра Фрут" (36658763), ТОВ "Агропродукт 2010" (36780654), ТОВ "Бізнес Профіль" (37393714), ПП "ТВ Фірма Віра" (37550810), ТОВ "Дамар-Груп" (38296101), ТОВ "Сіті-Сервіс" (38592720), ТОВ "Век Енерджи" (37003616), ТОВ "Век Енерджи" (37003616), ЗАТ "Лекс Холдинг" (31240623), ТОВ "Інтелком-Буд" (30028706), ТОВ "КС-Альтера" (39507327), ТОВ "Інтелком-Північ" (30168190), ТОВ "Будсервіс 2014" (32234584), ТОВ "Сімстрой" (34675169), ТОВ "Укрекостандарт" (35252098), ПП "Владекс-М" (35991763), ПП "Майстер-Вінбуд" (36063437), ТОВ "ДПЗКУ Агрохолдинг Захід" (36290574), ТОВ "ТД Інтерсталь Сервіс" (37061100), ТОВ "Євро-Снаб" (37393714), ПП "Фарсіда" (37759230), ТОВ "ТПК "Еліз" (37958953), ПП "Тітін" (37992795), ТОВ "Крючифіссіо" (37891686), ПП "Полімербуд" (32488392), ТОВ "ТП "Вантажсервіс" (34292103), задіяне у злочинній діяльності, пов'язаної з фіктивним підприємництвом та здійсненням незаконної «конвертації» грошових коштів через рахунок даних підприємств, відкритих в ПАТ «КБ «Даніель».

Ознаки «фіктивності» вищевказаних підприємств підтверджується інформації Державної служби фінансового моніторингу України, допитами та поясненнями службових осіб даних підприємств.

Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «ДЮК-ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 33106121) незаконно формувало податковий кредит від ПП «Владекс М» (код ЄДРПОУ 35991763). Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «ДЮК-ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 33106121) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Вбачається, що необхідність проведення перевірки виникла у зв'язку з нарахуванням збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «ДЮК-ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 33106121), а тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 91-93, 110, 369-372 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ДЮК-ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 33106121) по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2012 по 21.09.2015 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово - господарської діяльності з ПП «Владекс М» (код ЄДРПОУ 35991763).

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.