Ухвала суду № 53171381, 04.11.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/11940/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 листопада 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Цілуйко Н.М.,

за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві капітана податкової міліції Чижа О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві капітана податкової міліції Чижа О.В.,

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві капітан податкової міліції Чиж О.В., за погодженням з першим заступником прокурора Подільського району м. Києва Єфімовим А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві, знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100070000106 від 23.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевірки № 1072/26-56-22-02-03/39196514 від 20.03.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «АТП Союзтрейд» (код ЄДРПОУ 39196514) у 2014 році здійснюючи фінансово - господарську діяльність з суб'єктами господарювання, в тому числі з ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), умисно ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 329 544 грн. та податку на додану вартість в розмірі 366 160 грн. (загальна сума 695 704 грн.), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Як встановлено з матеріалів кримінального провадження, ТОВ «АТП Союзтрейд» мало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Лейтер Плюс» пов'язань з отриманням від останнього послуг з перевезення. Однак, вказані послуги не носять реального характеру у зв'язку з тим, що послуги з перевезення повинні бути відповідним чином зафіксовані, а саме містити дані про перевізника, водія автомобіля, місця завантаження та розвантаження та ін.

Документи, які підтверджували фат отримання ТОВ «АТП Союзтрейд» від ТОВ «Лейтер Плюс» послуг з перевезення (експедиційні роботи), а також документи які б підтверджували фактичне перерахування грошових коштів за вказані послуги не надано.

Крім того, ТОВ «Лейтер Плюс» в період взаємовідносин з ТОВ «АТП Союзтрейд», мало взаємовідносини в частині замовлення товарів/робіт/послуг з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме не мають основних засобів, працівників, транспортних засобів та ін., тобто з підприємствами, які не мають змоги надавати послуги/товари/роботи.

Таким чином, операції ТОВ «АТП Союзтрейд» проведені з придбання продукції ТОВ «Лейтер Плюс» мабть заплутаний та незвичний характер, що не мають очевидного економічного сенсу та очевидної законної мети, при цьому порушуючи вимоги Податкового кодексу України.

Таким чином, для встановлення руху грошових коштів щодо отримання підприємством ТОВ «Лейтер Плюс» грошових коштів за перевезення для ТОВ «АТП Союзтрейд», встановлення чи мали директори відповідні права на вчинення даних операцій (правоздатність), а також встановлення, що було вказано як призначення платежу при здійснення перерахування грошових коштів (часу проведення операцій, місця здійснення операцій та ін.), а також подальшого перерахування грошових коштів з банківських рахунків, встановлення напрямку руху та фактичного використання грошових коштів, отримання можливості зібрання документів та доказів для проведення подальших ревізій, аудиторських перевірок, проведення експертиз, та встановлення інших обставин, які підлягають доказуванню, потрібно здійснити тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю ТОВ «Лейтер Плюс» по рахунку № 26007001213474, який відкритий в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) (м. Київ вул. Автозаводська, 54/19).

Вище викладене свідчить про те, що органи досудового слідства не мають можливості в інший спосіб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, як того вимагає ч. 2 ст. 9 КПК України, тому з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів, які становлять банківську таємницю, та враховуючи, що провести відповідні заходи іншим шляхом неможливо.

Посилаючись на вищевикладене, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю та надати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, які зберігаються в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) (м. Київ вул. Автозаводська, 54/19) щодо належним чином завірених копій юридичної справи та документів ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26007001213474 (код валюти: 643, 840, 980, 978), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;

- копій рішень (постанов, ухвал) суддів щодо отримання інформації, що становлять банківську таємницю вказаного підприємства, та документів, що підтверджують їх отримання.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, клопотання просив розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100070000106 від 23.09.2015 року.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, буд. 54/19, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів документів, задоволенню не підлягає, оскільки воно в цій частині не обґрунтоване та в ньому не зазначено з якою метою та для проведення яких саме слідчих дій необхідне вилучення оригіналів зазначених документів.

Відмова в задоволенні клопотання в цій частині не позбавляє слідчого права повторно звернутися до суду з відповідним та належним чином обґрунтованим клопотанням.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві капітана податкової міліції Чижа О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ ЧАСТКОВО.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Савці Івану Івановичу, Франчуку Роману Валентиновичу, Лелековій Тетяні Анатоліївні, Барану Віталію Олександровичу, Вороневичу Євгену Вікторовичу, Основенку Андрію Миколайовичу, оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Голубєву Андрію Володимировичу, Жилі Сергію Володимировичу, Луняку Миколі Вікторовичу, Калашнікову Максиму Володимировичу тимчасовий доступ до копій документів з можливості їх вилучення, які зберігаються в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) (м. Київ вул. Автозаводська, 54/19), щодо належним чином завірених копій юридичної справи та документів ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), що відображають рух коштів по банківському рахунку № 26007001213474 (код валюти: 643, 840, 980, 978), а саме: копії розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по 03.11.2015 рік. Копії банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «Лейтер Плюс» для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «Лейтер Плюс», щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать ТОВ «Лейтер Плюс», з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по 03.11.2015 рік; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Лейтер Плюс», їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по 03.11.2015 року;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Лейтер Плюс» вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку ТОВ «Лейтер Плюс», та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку по 03.11.2015 року;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;

- копій рішень (постанов, ухвал) суддів щодо отримання інформації, що становлять банківську таємницю вказаного підприємства, та документів, що підтверджують їх отримання.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя Роман О.А.