Ухвала суду № 53166145, 03.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11949/15-к

Провадження № 1-кс/369/2715/15

УХВАЛА

Іменем України

03.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000033 від 22.10.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт від 24.07.2015 р. №235/10-13/22-02-20/20054535. Згідно висновків акту перевірки встановлено порушення податкового законодавства ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 20054535) (винесено податкові повідомлення-рішення форми «Р» від 31.08.15 з податку на додану вартість № НОМЕР_1 на суму за основним платежем 13 567 501 грн. та з податку на прибуток № НОМЕР_2 на суму за основним платежем 16772 786 грн.), складений працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області.

Перевіркою встановлено, що ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» здійснювало фінансово-господарські операції з придбання інформаційно консультаційних послуг у ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251); ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612); в 2012-2014 роках, ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_2 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224); ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_3А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394), а саме: розміщення реклами на радіо; реклама на каналах «Новий», «СТБ», «М1» та ін.; розміщення реклами в мережі іниернет; розміщення зовнішньої реклами; рекламні послуги; розміщення та обслуговування реклами; реклама в журналі «автофотопродажа»; рекламні послуги в газеті; виготовлення рекламного відеоролика; рекламні послуги в газеті «Автобазар»; розміщення реклами; послуги з організації рекламної компанії; послуги з організації проведення презентації; розміщення рекламних матеріалів в журналі; консультаційні послуги. В акті перевірки зазначено, що встановити повязаність даних операцій з господарською діяльністю ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» не є можливим оскільки в актах наданих послуг не зазначено реквізити договору, місця складання актів виконаних робіт, неможливо ідентифікувати осіб, що склали, неможливо встановити одиницю виміру господарської операції, до перевірки не надано звітів, аналізів діаграм, фото звітів . Також згідно договорів на реалізацію товарів витрати на рекламу несе дилер (ТОВ «Віннер Автомотів», ТОВ «ВідіСкай Моторз» та ін.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» ухилилися від сплати податків на загальну суму 30 340 287 грн.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару (робіт, послуг), кінцевого споживача товарів (робіт, послуг), розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають доказове значення для розслідування даного кримінального провадження, в подальшому будуть визнані речовими доказами та необхідні для проведення експертних досліджень.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» знаходяться речі та документи по взаємовідносинам із ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ»; ТОВ «Діджитал реклама сервіс»; в 2012-2014 роках, ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл», ТОВ «ОСОБА_2 Центр», ТОВ «АТ Медіа», ТОВ «Біг Медіа»; ТОВ «Технології маркетингу», ТОВ «Автофотопродажа», ТОВ «Автомедіагруп», ТОВ «Світ ТВ», ТОВ АІ «Автоцентр», ТОВ «Медійні системи», ПАТ «Концерн Галнафтогаз», ТОВ «ЮСП», ТОВ «ПАН БАБЛішин», ТОВ «СОК «Монітор», ТОВ «Укрдрук», ТОВ «ОСОБА_3А.», ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа», ДП «Бурда Україна, ІП «ГФК Юкрейн», ТОВ «Прайсуотерхаускуперс», ТОВ «Вольф Сервіс», ТОВ «Студія Картлі», ТОВ «Олекс», в яких містяться відомості, які можуть бути використані як доказ факту або обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, котрі мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв) (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей і документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим речі і документи знаходяться у володінні ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей і документів. При цьому, старшим слідчим достатнім чином необґрунтована необхідність вилучення оригіналів речей і документів зазначених у клопотанні, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, задовольнити частково.

Надати ст. слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і фінансово-господарських документів ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 20054535) по взаємовідносинах з ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251); ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612) в 2012-2014 роках; ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799); ТОВ «ОСОБА_2 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538); ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787); ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224); ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355); ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715); ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116); ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770); ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601); ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113); ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918); ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030); ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394); ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959); ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898); ТОВ «ОСОБА_3А.» (код ЄДРПОУ 37950179); ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102); ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397); ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345); ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371); ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036); ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072); ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394) за період 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, а саме: документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, Медіа-плани, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків); реєстр отриманих та виданих податкових накладних, а також оборотно-сальдові відомості, у яких відображено відомості про фінансово-господарські операції з ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ»; ТОВ «Діджитал реклама сервіс»; в 2012-2014 роках, ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл», ТОВ «ОСОБА_2 Центр», ТОВ «АТ Медіа», ТОВ «Біг Медіа»; ТОВ «Технології маркетингу», ТОВ «Автофотопродажа», ТОВ «Автомедіагруп», ТОВ «Світ ТВ», ТОВ АІ «Автоцентр», ТОВ «Медійні системи», ПАТ «Концерн Галнафтогаз», ТОВ «ЮСП», ТОВ «ПАН БАБЛішин», ТОВ «СОК «Монітор», ТОВ «Укрдрук», ТОВ «ОСОБА_3А.», ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа», ДП «Бурда Україна, ІП «ГФК Юкрейн», ТОВ «Прайсуотерхаускуперс», ТОВ «Вольф Сервіс», ТОВ «Студія Картлі», ТОВ «Олекс»; документів, що підтверджують якість та походження продукції, яка виступала предметом фінансово-господарських відносин; зразки відеороликів (на магнітному носії інформації), які застосовувались в рекламних цілях, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому та електронному носіях інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун