Ухвала суду № 53166129, 22.10.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11538/15-к

Провадження № 1-кс/369/2633/15

УХВАЛА

Іменем України

22.10.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Романюка І.О., розглянувши клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні №32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні №32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_2, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Фірма «ДІНО» (код ЄДРПОУ 30050731) в період 2012-2013 років, перераховував безготівкові грошові кошти на власний рахунок, як фізичної особи «Шоман Сергій Володимирович» з призначенням платежу «Надання зворотної фінансової допомоги» при цьому надана зворотна фінансова допомога не була повернута на підприємство ТОВ «Фірма «ДІНО», а знята ним готівкою в касі банку.

Таким чином, громадянин ОСОБА_2 не сплатив до Державного бюджету України 5 115 945,00 грн. податку на доходи фізичних осіб.

Окрім того, службові особи ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» і ТОВ «Івакан», створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ «Івакан» зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ «СІБУД» - 9167,6тис.грн., ТОВ «Гупа компаній «СМАРТ» - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_2 вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_4, який одноособово являється директором ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» показав, що жодних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ «Івакан» та ТОВ «ОСОБА_5 Смарт» він не підписував.

Під час досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_2 в ході злочинної діяльності використовує СПД, задіяні в схемі незаконної мінімізації податкових зобовязань, а саме: ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), ТОВ «ОСОБА_5 Смарт» (код ЄДРПОУ 36645691) підприємства реального сектору економіки підконтрольні гр. ОСОБА_2, та які використовуються для прикриття незаконної діяльності останнього, а також підприємства з ознаками «фіктивності», які використовуються для незаконного формування податкового кредиту вищевказаним підприємствам та іншим підприємствам реального сектору економіки, а також для використання їх банківських рахунків для зняття готівкових коштів: ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39521362),ТОВ «Фірма «ДІНО» (код ЄДРПОУ 30050731), ТОВ «Торгова ОСОБА_5 «Агро-Інкам СВО» (код ЄДРПОУ 36791949), ТОВ «ТПК «Рейл Інвест» (код ЄДРПОУ 37432674), ТОВ «Кроналайн» (код ЄДРПОУ 32645517), ТОВ «Волнес» (код ЄДРПОУ 23413489), ТОВ «Талія Груп» (код ЄДРПОУ 38129520), ТОВ «Гласско» (код ЄДРПОУ 35870254), ТОВ «Кепітал ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Спіріто ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 39582865).

16.09.2015 року в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) на підставі ухвали Києво Святошинського районного суду від 17.08.2015 року проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Івакан». Проведени оглядом банківських документів встановлено, що ТОВ «Івакан» в період з 2012 по 2014 рік мало фінансово господарські взаємовідносини з переробки та зберігання конопляного насіння у ПП «Біговал» (код ЄДРПОУ 34567313).

Таким чином в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні фактичних даних щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій, ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) з ПП «Біговал» (код ЄДРПОУ 34567313) та встановлення кількості придбаної «конопляної олії».

В звязку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Біговал» (код ЄДРПОУ 34567313) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) з метою встановлення кількості проданої продукції, на ПП «Біговал» (код ЄДРПОУ 34567313) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того, зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ПП «Біговал» (код ЄДРПОУ 34567313) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПП «Біговал» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Суд, вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходить до переконання, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки ст. слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у ньому документи самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити ст. слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні №32014110200000073 від 24.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун