Ухвала суду № 53164490, 27.10.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15410/15-к

1-кс/295/5572/15

УХВАЛА

Іменем України

27.10.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження №32015060000000068,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1Сзвернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50.

В клопотанні вказано, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015060000000068, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) в період 2014-2015 років, ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом незаконного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ з рядом підприємств які мають ознаки фіктивності на загальну суму понад 40 млн. грн.

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ «Капітал Х», ТОВ «Делюкс Компані», ТОВ «Донмас», ТОВ «Азонтес» використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) від заводів виробників (імпортерів) ПАТ «Укртатнафта» (код ЄДР 152307), ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код ЄДР 00152307) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ «Укртатнафта» нафтопродуктів для отриманих ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761) відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому ТОВ «Капітал Х», ТОВ «Делюкс Компані», ТОВ «Донмас», ТОВ «Азонтес», які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ «Тетрагруп» (37320709), ТОВ «Гренада 2010» (37320735), ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705), ТОВ «Арамея» (37390540), ТОВ «Сансара Плюс» (38329964), ТОВ «Астора» (37320761).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705) з метою проведення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки №26109000907035, №26006057002694, №26001000771944, №26102000009037, №26151000769953, №26050057000799, №26004057000693, №26003057001994, № 26002057000963, №26052057002024, №26008057002056, №26009057005621, №26002050011017, №26048050001810, №26040050002497, №26009050008346, № 26002050008138, № 26001050007787 на якому є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що слідчий в клопотанні про надання доступу до інформації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даній інформації і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК України, і іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, яка перебуває у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1Сдо інформації та документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705) рахунку № 26109000907035, №26006057002694, № 26001000771944, № 26102000009037, № 26151000769953, № 26050057000799, № 26004057000693, № 26003057001994, № 26002057000963, № 26052057002024, № 26008057002056, № 26009057005621, № 26002050011017, № 26048050001810, № 26040050002497, № 26009050008346, № 26002050008138, № 26001050007787 (євро, долар США, українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Олімпік Трейд» (37107705) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 27.11.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: