Ухвала суду № 53095238, 02.11.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/8966/15-к

н/п 1-кс/640/7722/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" листопада 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Феденко Д.В, за участю слідчого Шакала В.М., представника ПАТ «Мегабанк» Прилуцького Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Шакала Віталія Миколайовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014220000000743 від 25.12.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

27.10.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Шакала В.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Фокіним С.О., про надання тимчасового доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахункам НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_2 (Долар США) та інших документів ФО-П ОСОБА_4, які зберігаються в ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629, м. Харків, вул. Артема, буд.30), а саме: документів юридичної справи ФО-П ОСОБА_4 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); копії усіх банківських карток зі зразками підписів посадових ФО-П ОСОБА_4; копії договорів на обслуговування рахунків ФО-П ОСОБА_4; копії платіжних доручень ФО-П ОСОБА_4, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.08.2014 по 01.09.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; копії документів по переписці ФО-П ОСОБА_4; інформації про рух грошових коштів ФО-П ОСОБА_4 по рахункам НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_2 (Долар США), за період з 01.08.2014 по 01.09.2015, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629) та можливість їх вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що ФО-П ОСОБА_5 (код НОМЕР_1) за участю ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_7 протягом 2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності провів сумнівні фінансово-господарські операції внаслідок яких ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.

ОСОБА_5 працює та отримує тіньовий прибуток з 2011 року по теперішній час на ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» (код 37364327), основним видом діяльності якого є комп'ютерне програмування та видання комп'ютерних ігор. Прибуток ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» отримує від користувачів комп'ютерних соціальних мереж, які проводять поповнення віртуальних ігрових рахунків через банківські перекази, SMS - повідомлення та різноманітні електронні платіжні системи («Visa», «QIWI Wallet», «WebMoney», «Яндекс.Деньги», «Деньги@Mail.ru» та інші). Подальше «конвертування» електронних грошей вищезазначених електронних платіжних систем в готівкові кошти здійснюється через електронні обмінники валют та банківські рахунки відкриті на підконтрольних невстановлених осіб. Таким чином, отриманий злочинним шляхом прибуток, в подальшому легалізується шляхом придбання рухомого і нерухомого майна, корпоративних прав, в тому числі і за межами України.

Одночасно встановлено, що працівники ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» з метою збільшення гравців розробили та запровадили у соціальні мережі віртуальні азартні ігри та гральні автомати, які заборонені діючим законодавством України.

Фактично керівником на ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» є громадянин ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2 р. н. Головним бухгалтером ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» є громадянка ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3 р. н.

ОСОБА_5 спільно з громадянином ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 виконують на ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» функції заступників керівника підприємства - ОСОБА_6 Одночасно ОСОБА_5 є засновником ТОВ «Юейренк технолоджіс» (код 24673399).

Суть тіньової схеми роботи, яку використовує підприємство ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» полягає у розповсюдженні розроблених підприємством ОСОБА_6 комп'ютерних ігор у найбільш розвинутих соціальних мережах та отримання шляхом монетизації ігрових процесів від користувачів соціальних мереж через банківські перекази, SMS - повідомлення та різні електронні платіжні системи поповнень віртуальних ігорних рахунків. Для різних країн передбачені різноманітні методи проведення монетизації, тобто перерахування користувачами ігор ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» грошових коштів. В подальшому електроні гроші конвертуються у готівкові та легалізуються шляхом придбання рухомого і нерухомого майна організаторами незаконної схеми.

Таким чином у 2013 році ФО-П ОСОБА_5 за участю ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_7, будучи фактично заступником директора ТОВ «ПЛАРІУМ ЮКРЄЙН» ОСОБА_6, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, провів сумнівні фінансово-господарські операції внаслідок яких ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню також встановлено, що підприємство ФО-П ОСОБА_4 під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок, відкритий в ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ФО-П ОСОБА_4 рахункам НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_2 (Долар США), а саме: договорів на розрахункове-касове обслуговування, карток зі зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печатки, платіжних доручення на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 01.08.2014 по 01.09.2015, інших документів, які знаходяться в ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629) та мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність, осіб, які використовували та підписували вказані документи, а також були відповідальними за проведення господарських операцій у відповідний період.

Вищевказані оригінали документів та звітності ФО-П ОСОБА_4 необхідно ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629, м. Харків, вул. Артема, буд.30), оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановленні осіб, що здійснювали їх подачу, допитів службових осіб вказаного підприємства, а також під час проведення податкових та інших перевірок. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази факту умисного ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ФО-П ОСОБА_4 рахункам НОМЕР_3 (Українська гривня), НОМЕР_2 (Долар США), які перебувають у володінні ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), неможливо довести обставини умисного ухилення від сплати податків.

Орган досудового розслідування зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629).

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ПАТ «Мегабанк» Прилуцький Д.О. в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, вказуючи, що клопотання слідчого не конкретне, оскільки в ПАТ «Мегабанк» відсутній рахунок саме ФО-П ОСОБА_4 Рахунки НОМЕР_3, НОМЕР_2 належать фізичній особі ОСОБА_4, а не ФО-П ОСОБА_4

Слідчий суддя, вислухавши доводи учасників процесу, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, приходить до висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З пояснень представника ПАТ «Мегабанк» встановлено, що в ПАТ «Мегабанк» відсутній рахунок ФО-П ОСОБА_4, рахунки НОМЕР_3, НОМЕР_2 належать фізичній особі ОСОБА_4, а не ФО-П ОСОБА_4

В порушення п. 1 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий не довів, що відшукувані речі та документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчий суддя вважає, що в порушення п. 1 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий не довів, що відшукувані речі та документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної ПАТ «Мегабанк», а тому клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Шакала Віталія Миколайовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014220000000743 від 25.12.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Муратова С.О.