Ухвала суду № 53074210, 25.09.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 25.09.2015 Справа № 554/6361/15-к

Справа № 554/6361/15-к

Провадження № 1-кс/554/6157/2015

УХВАЛА

Іменем України

25 вересня 2015 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді Шевської О.І.,

при секретарі Коробковій О.О.,

за участю слідчого - Атанасова Д.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Атанасова Д.О. про проведення обшуку, -

встановила:

Старший слідчий з ОВС першого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Атанасова Д.О. звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015170000000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2012-2015 рр. службові особи ряду підприємств, у т.ч. ПП «Партнер Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368) внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

02.09.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтави Шевської О.І. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем розташування офісного приміщення ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368) за 2012 - 2015 рр.

03.09.2015 року працівниками слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проведено обшук за місцем розташування офісного приміщення ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877): м. Полтава, вул. Артема, 13, кв. 36, в ході якого предметів, речей та документів, які вказані в ухвалі слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави Шевської О.І. від 02.09.2015 року не виявлено.

09.09.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтави Шевської О.І. про надання дозволу на проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) з ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368) за 2012 - 2015 рр.

11.09.2015 року службові особи ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877) відмовилися надавати оригінали вищевказаних документів, у зв'язку з чим вилучено лише завірені печаткою підприємства копії.

Згідно листа за № 3634/8/16-01-07-03-15 від 23.09.2015 року, що надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області від оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності, а також для зберігання первинної бухгалтерської та іншої документації, що свідчить про факти безпосередньої участі в ухиленні від сплати податків, службові особи ПП «Партнер-Транс» використовують приміщення: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Омельник, вул. Козацька, 8 Б.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Полтавського міського управління юстиції нежитлові приміщення, розташовані за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Омельник, вул. Козацька, 8 Б на праві приватної власності належать ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877).

Приймаючи до уваги те, що в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Омельник, вул. Козацька, 8 Б, знаходяться первинні бухгалтерські та інші документи ПП «Партнер-Транс», а саме: договори (договори підряду) та додатки до них, додаткові угоди; накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки (рахунки-фактури); акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг, тощо) з додатками до них; акти здачі-прийняття робіт (надання послуг); товарно-транспортні накладні, довіреності; журнали реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПП «Партнер-Транс» (або аналогічні відомості); журнали (обліки, дані, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання робіт ПП «Партнер-Транс» (або аналогічні відомості); журнали в`їзду-виїзду автотранспорту; реєстри виданих та отриманих податкових накладних, інші документи, в тому числі документи по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Партнер-Транс» та ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), а також з іншими підприємствами, комп'ютерна техніка, на якій вони виготовлялись, електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети), інші дані та документи, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, тобто відомості (чорнові записи), щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг, тощо, грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, печатки, штампи та відтиски, інші предмети і документи за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженню та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання частково.

Керуючись ст. ст. 107, 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтаській області Атанасову Д.О дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Омельник, вул. Козацька, 8 Б, що на праві приватної власності належать ПП «Партнер-Транс» (код ЄДРПОУ 36120877), а також які використовуються службовими особами підприємства для здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знаряддя злочину, в тому числі первинних бухгалтерських і інших документів ПП «Партнер-Транс», а саме: договорів (договори підряду) та додатків до них, додаткових угод; накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків (рахунків-фактур); актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг, тощо) з додатками до них; актів здачі-прийняття робіт (надання послуг); товарно-транспортних накладних, довіреностей; журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПП «Партнер-Транс» (або аналогічні відомості); журналів (обліки, дані, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання робіт ПП «Партнер-Транс» (або аналогічні відомості); журналів в`їзду-виїзду автотранспорту; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, інших документів, у тому числі документів по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Партнер-Транс» та ТОВ «Фай Торг» (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ «Відар ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «Велор Інвест» (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Лантиком» (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025) та ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), а також іншими підприємствами, комп'ютерної техніки, на якій вони виготовлялись, електронних носіїв інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких магнітних дисках, оптичні лазерні диски, магнітні дискети), інших даних та документів, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, тобто відомостей (чорнові записи), щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомостей про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг, тощо, речей здобутих злочинним шляхом, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, печаток, штампів та відтисків, інших предметів і документів за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства,що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Зобов'язати старшого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Атанасова Д.О перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє приміщенням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська