Ухвала суду № 53074205, 21.09.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 21.09.2015 Справа № 554/6814/15-к

Справа № 554/6814/15-к

Провадження № 1-кс/554/6018/2015

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 вересня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області підполковника міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Згідно заяви ОСОБА_2 ТОВ «Карпатигаз» при здійсненні спільної діяльності за договором з ПАТ «Укргазвидобування» по видобутку вуглеводнів відображали отримання фактично невиконаних робіт або ТМЦ за завищеними цінами від ПП «Технікс» та ТОВ «НВП «Нафтогазсервіс», які у подальшому отримані кошти спрямовували на рахунки фірм з ознаками фіктивності м.Харкова та м.Києва.

Протягом 2011-2015р.р. ТОВ «Карпатигаз» (ЄДРПОУ 30162340, м.Київ) здійснюючи у відповідності до договору про спільну діяльність від 10.06.2002 року №3 з ПАТ «Укргазвидобування» капітальний ремонт та обслуговування свердловин, а також видобуток вуглеводнів (сира нафта, природний газ, газовий конденсат) на території Полтавської та Харківської областей залучало підрядні організації, у т.ч. ПБП «Технікс» (м.Полтава, ЄДРПОУ 31174870) для виконання робіт з капітального ремонту свердловин (№№23, 75, 79, 97, 103, 167 Котелевського ГКР, №3 Родниківського ГКР, №119 Куличихінського ГКР, №№9, 14, 41, 102, 103 Новотроїцького НГКР, №37 Старо-Солохівського ГКР, №№42, 82 Солохівського ГКР, №№71, 78, 79 Валюхівського ГКР, №58 Східно-Полтавського ГКР та №82 Розпашнівського ГКР) на загальну суму 293987478грн.

При цьому, ПБП «Технікс» залучало інші субпідрядні організації, у т.ч. які мали ознаки фіктивності, що може свідчити про штучне завищення вартості вказаних робіт та як наслідок незаконне заволодіння коштами державних підприємств.

Згідно акту ДПІ у м.Полтаві від 08.10.2014 року №5530/16-01-22-02/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт» ЄДРПОУ 39177842 за червень 2014 року, ТОВ «НВП «Техноімпульс» ЄДРПОУ 37306092 за квітень 2014 року, ТОВ «Баланар» ЄДРПОУ 39203856 за травень 2014 року, ТОВ «Інформер Торг» ЄДРПОУ 390723313 за березень, квітень 2014 року, ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» ЄДРПОУ 37440072 за лютий, березень, квітень 2014 року, ТОВ «Систем Енерджі Нью» ЄДРПОУ 38441999 за березень, травень, липень 2013 року» та ОСОБА_2 ДПІ у м.Полтаві від 15.08.2014 року №4760/16-01-22-02-12/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинам з ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416) за січень, лютий 2014 року та ТОВ «Сітіопт» (ЄДРПОУ 39022278) за лютий, березень 2014 року» констатовано факт ухилення від сплати податків шляхом завищення розміру валових витрат.

Виходячи з тексту копій вказаних актів перевірок ТОВ «Київконсалт», ТОВ «НВП «Техноімпульс», ТОВ «Баланар», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД», ТОВ «Систем Енерджі Нью», ТОВ «Промбудмаркет» та ТОВ «Сітіопт» виконували для ПБП «Технікс» роботи по обєктах: свердловини №№92, 99 Котелевського НГКР, свердловина №106 Яблунівського НГКР, свердловина №96 Розпашнівського НГКР, свердловина №№37, 58 Східно-Полтавського НГКР, свердловина №71 Валюхівського НГКР.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_3 нею як ревізором ДПІ у м. Полтаві складений акт від 08.10.2014 року №5530/16-01-22-02/31174870 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс» (ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт» код ЄДРПОУ 39177842 за червень 2014 року, ТОВ «НВП «Техноімпульс» код ЄДРПОУ 37306092 за квітень 2014 року, ТОВ «Баланар» ЄДРПОУ 39203856 за травень 2014 року, ТОВ «Інформер Торг» ЄДРПОУ 390723313 за березень, квітень 2014 року, ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» ЄДРПОУ 37440072 за лютий, березень, квітень 2014 року, ТОВ «Систем Енерджі Нью» ЄДРПОУ 38441999 за березень, травень, липень 2013 року». При проведенні вказаної перевірки нею були використані копії документів бухгалтерського та податкового обліку, надані листом №147 від 01.09.2014 ПБП «Технікс» по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт», ТОВ «НВП «Техноімпульс», ТОВ «Баланар», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД», ТОВ «Систем Енерджі Нью».

Згідно повідомлення ДФС у Полтавській області від 23.07.2015 №2760/10/16-31-22-01-24 податкові повідомлення рішення, винесені за наслідками проведених перевірок (ОСОБА_2 ДПІ у м.Полтаві від 08.10.2014 №5530/16-01-22-02/31174870 та від 15.08.2014 №4760/16-01-22-02-12/31174870) оскаржені ПБП «Технікс» до Полтавського окружного адміністративного суду у справах №816/3691/14 та №816/5072/14 з наданням завірених копій документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт», ТОВ «НВП «Техноімпульс», ТОВ «Баланар», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД», ТОВ «Систем Енерджі Нью», ТОВ «Промбуд Маркет» та ТОВ «Сітіопт».

На запити слідчого від 25.03.2015 №8/2469 та №8/2470 про надання копій документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства по взаємовідносинам з вказаними вище підприємствами директором ПБП «Технікс» ОСОБА_4 відмовлено у їх наданні, мотивуючи відсутністю відповідного рішення суду.

Допитаний як свідок у даному провадженні директор та головний бухгалтер ПБП «Технікс» ОСОБА_4 про місце знаходження документів бухгалтерського та податкового обліку ПБП «Технікс» повідомляти відмовився, мотивуючи своїм правом згідно ст.63 Конституції України. Добровільно надати інформацію на запити слідчого від 25.03.2015 №8/2469 та №8/2470 відмовився.

Згідно листа №979/9/16-01-22-04-28 від 20.05.2015 ДПІ у м. Полтаві просить надати можливість ознайомлення з документами бухгалтерського та податкового обліку ПБП «Технікс», які можливо є зібраними у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження з метою їх використання при проведенні призначеної позапланової перевірки, оскільки службовими особами відмовлено у їх наданні з мотивів нібито їх вилучення при проведенні обшуку 06.11.2014 року.

Таким чином, копії наданих ПБП «Технікс» листом №147 від 01.09.2014 документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт», ТОВ «НВП «Техноімпульс», ТОВ «Баланар», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД», ТОВ «Систем Енерджі Нью», ТОВ «Промбудмаркет» та ТОВ «Сітіопт» ДПІ у м. Полтаві для використання при проведенні податкових перевірок є носіями доказової інформації про вид товарів, робіт та послуг, наданих чи поставлених ПБП «Технікс», а тому мають суттєве значення для перевірки законності витрачання державних коштів ТОВ «Карпатигаз» як оператором спільної діяльності згідно договору про спільну діяльність №3 від 10.06.2002 року з ДК «Укргазвидобування».

Згідно листа Полтавського окружного адміністративного суду від 10.08.2015 №18223/15/37/2.2-77/18412/15 станом на 06.08.2015 справа №816/3691/14 за позовом ПБП «Технікс» до ДПІ у м.Полтаві перебуває у суді, крім того у матеріалах справи наявний ряд документів бухгалтерської та податкової звітності.

Внаслідок цього у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі та подальшому вилученні документів, які мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані та підстави вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та їх отримати можливо лише в ДПІ у м. Полтаві шляхом тимчасового доступу і будь-яким іншим шляхом отримати неможливо.

Приймаючи до уваги, що з метою проведення призначеної позапланової податкової перевірки ПБП «Технікс», а також економічної експертизи у даному провадженні необхідними є надані останнім підприємством для оскарження податкових повідомлень-рішень копії документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт» ЄДРПОУ 39177842, ТОВ «НВП «Техноімпульс» ЄДРПОУ 37306092, ТОВ «Баланар» ЄДРПОУ 39203856, ТОВ «Інформер Торг» ЄДРПОУ 390723313, ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» ЄДРПОУ 37440072, ТОВ «Систем Енерджі Нью» ЄДРПОУ 38441999, ТОВ «Промбудмаркет» ЄДРПОУ 38654416, ТОВ «Сітіопт» ЄДРПОУ 39022278 та знаходяться у користуванні Полтавського окружного адміністративного суду за адресою: м. Полтава, вул. Пушкарівська, 9/26 і що саме ці документи мають доказове значення по встановленню істини в кримінальному провадженні, а іншими способами неможливо довести обставин, які передбачаються довести за допомогою цих документів, а також ці документи не містять охоронювану законом таємницю

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому оперуповноваженому Управління протидії злочинам у сфері економіки УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_5 або оперуповноваженому Управління протидії злочинам у сфері економіки УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_6 на тимчасовий доступ з можливістю виготовлення копій в Полтавському окружному адміністративному суді за адресою: м. Полтава, вул. Пушкарівська, 9/26 завірених копій документів бухгалтерського та податкового обліку ПБП «Технікс» по взаємовідносинах з ТОВ «Київконсалт» ЄДРПОУ 39177842, ТОВ «НВП «Техноімпульс» ЄДРПОУ 37306092, ТОВ «Баланар» ЄДРПОУ 39203856, ТОВ «Інформер Торг» ЄДРПОУ 390723313, ТОВ «ПП «Велнадрасервіс ЛТД» ЄДРПОУ 37440072, ТОВ «Систем Енерджі Нью» ЄДРПОУ 38441999, ТОВ «Промбудмаркет» ЄДРПОУ 38654416, ТОВ «Сітіопт» ЄДРПОУ 39022278, наданих для обґрунтування оскарження податкових повідомлень-рішень ДПІ у м.Полтаві №0000362308 та №0000532308 у справах №816/3691/14 та №816/5072/14.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Розяснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська