Ухвала суду № 52989670, 29.10.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7275/15-к

1-кс/405/2140/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., за участю слідчого Стасенка В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000014 від 10.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015120010000014 від 10.02.2015року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до банківських документів ПП «Юнікум», ТОВ «Міват» , які перебувають у володінні в ПАТ КБ „Приватбанк (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ПП «Юнікум» (код 31123229) р/р №26054366548029, 26005366548001 та ТОВ «Міват» (код 38600144) р/р № 26054050002784, № 26003050005378, №26048050000952, відкритих в ПАТ КБ „Приватбанк (МФО 305299), за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), імя користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється зєднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Юнікум», ТОВ «Міват» , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП «Юнікум», ТОВ «Міват» за період з 01.10.2012 по року;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ "Дельта Нью" за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ "Дельта Нью" за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 року.

-договорів кредитів (овердрафтів) укладених банківською установою з ПП «Юнікум», ТОВ «Міват» та документів по їх сплаті (пагашенню) із зазначенням заставного майна (поручителів і т.д.) за період з 01.10.2012 по 31.12.2014.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» в період з серпня по грудень 2014 року здійснюючи фінансово господарську діяльність підприємства, щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентам на загальну суму 13324,5 тис. грн. та не відобразивши вказані обсяги реалізації та податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 2220,7 тис. грн. ПДВ шляхом неподання податкових декларацій з ПДВ до податкового органу, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Чарнокіт» з метою ухилення від сплати податків, використовуючи протягом 2013 - 2014 років для зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підконтрольні підприємства-мінімізатори ТОВ «Машінвест» (код 33200818), ТОВ «Техно-Комерц» (код 20365040), ТОВ «Картас Траст Компані» ( код 37602968), ПАТ «Гранітні будівельні матеріали» (код 35633203) здійснювали документальне оформлення реалізації щебеневої продукції через вказані підприємства при експорті до Російської Федерації, чим занизили доходи підприємства та зменшили належні до сплати до бюджету держави податкові зобовязання з податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2540941 грн.

14.08.2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015120010000068, яке зареєстровано в ЄРДР 14.08.2015 року відповідно повідомлення ОУ Кіровоградської ОДПІ про викритий злочин №6835/8/11-23-07-05 від 11.08.2015 складеного на підставі матеріалів акту планової виїзної перевірки №17/22-00/32954158 від 05.06.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» (код 32954158, м. Гайворон, вул. Карла Маркса, 30 ) в період з 01.04.2012 по 31.12.2014 неправомірно віднесено до складу валових витрат результати господарських відносин з ТОВ «Візит» (код 38432015), ТОВ «Міват» (код 38600144), ТОВ «Юнікум» (код 31123229), ТОВ «Техномаш» (код 38693003), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на прибуток на суму 620642 грн.

Крім того, в період з травня по грудень 2014 року ДП «Одеська залізниця» (код 1071315) оформило податкові накладні на адресу ТОВ «Чарнокіт» по попередній оплаті. В подальшому, по факту надання послуг з перевезення залізничним транспортом ДП «Одеська залізниця» здійснило коригування податкових зобовязань в сторону їх зменшення в звязку з виконанням оплачених послуг не в повному обсязі, однак службові особи ТОВ «Чарнокіт» з метою ухилення від сплати податків не здійснили коригування податкового кредиту з ПДВ в сторону зменшення, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на додану вартість в сумі 772991,95 грн.

Також, службові особи ТОВ «Чарнокіт» протягом квітня, травня 2013 року шляхом внесення до складу податкового кредиту з ПДВ нікчемних операцій проведених з ТОВ «Дельта Нью» (код 38463111), яке має ознаки фіктивності, занизили до сплати ПДВ в розмірі 610000 грн.

Крім того, в період з 01.10.2012 по 31.12.2014 службові особи ТОВ «Чарнокіт» шляхом заниження вартості одиниці видобутої корисної копалини умисно занизили базу оподаткування з плати за користування надрами на суму 1977163 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Чарнокіт» за вказаний періоди умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4187472,24 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

17.08.2015 кримінальне провадження №32015120010000068 обєднане з кримінальним провадженням №32015120010000014 з присвоєнням єдиного № 32015120010000014.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) в ПАТ КБ „Приватбанк (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Для здійснення своєї господарської діяльності ПП «Юнікум» (код 31123229) р/р №26054366548029, 26005366548001 та ТОВ «Міват» (код 38600144) р/р № 26054050002784, № 26003050005378, №26048050000952 використовували вище вказані розрахункові рахунки, відкриті в ПАТ КБ „Приватбанк (МФО 305299), за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

З посиланням на викладені обставини вказується на необхідність задоволення клопотання слідчого.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1)про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП «Юнікум» (код 31123229) р/р №26054366548029, 26005366548001 та ТОВ «Міват» (код 38600144) р/р № 26054050002784, № 26003050005378, №26048050000952 за період з 01.10.2012 по 31.12.2014року.; заяв ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ПП «Юнікум» (код 31123229) р та ТОВ «Міват» (код 38600144) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) р., що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) , в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) ;

6)заяви на отримання чекових книжок по рахункам ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) ;

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) ;

8)договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144);

дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ „Приватбанк, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000014 від 10.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ „Приватбанк - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_6 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ПП «Юнікум» (код 31123229) по рахункам №26054366548029, 26005366548001 та ТОВ «Міват» (код 38600144) по рахункам № 26054050002784, № 26003050005378, №26048050000952, які перебувають у володінні в ПАТ КБ „Приватбанк (49094 м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

1)документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП «Юнікум» (код 31123229) р/р №26054366548029, 26005366548001 та ТОВ «Міват» (код 38600144) р/р № 26054050002784, № 26003050005378, №26048050000952 за період з 01.10.2012 по 31.12.2014року.; заяв ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2)довіреності ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку,

а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144), в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144);

6)заяви на отримання чекових книжок по рахункам ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144);

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП «Юнікум» (код 31123229) рта ТОВ «Міват» (код 38600144);

8)договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ПП «Юнікум» (код 31123229) та ТОВ «Міват» (код 38600144);

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_6 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 28.11.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк