Ухвала суду № 52989668, 29.10.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7382/15-к

1-кс/405/2194/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., за участю слідчого слідчого Стасенка В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000089 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики України у Кіровоградській області, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015120010000089 від 28.09.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів СФГ «ОСОБА_2П.», які перебувають у володінні Головного управління статистики України у Кіровоградській області за адресою м. Кіровоград, вул. 50 р. Жовтня 7А, а саме:

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №1-м „Баланс за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №2 Про фінансові результати за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року;

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року.

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 2008-2015.

-та інші форми статистичних звітів поданих підприємством за період січень 2008 року жовтень 2015 року.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи СФГ «ОСОБА_2П.» (код 31493024, Кіровоградська область, Маловисківський район, с. Злинка, вул. Жовтнева, буд.59), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ «АТ Каргілл» (код 20010397), ТОВ «Кернел-Трейд» (код 31454383), ТОВ «Украгросоя» (код 38302193), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код 32580463), ТОВ «ТД Протеїн-Продакшн» (код 36390340), ПАТ «МЗВКК» (код 00951710) у період з 01.10.2014 року по 23.09.2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3233508, 56 грн., що є особливо великим розміром.

З метою документального підтвердження фактичних, задекларованих СФГ «ОСОБА_2П.» обсягів (у початковій вазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2008-2015р.р., обсягів та вартості фактично реалізованої СФГ «ОСОБА_2П.» продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності СФГ «ОСОБА_2П.» за 2008-2015 рр., а саме :

-статистичні звіти СФГ «ОСОБА_2П.» форми №1 „Баланс,

-статистичні звіти СФГ «ОСОБА_2П.» форми №2 Про фінансові результати,

-статистичні звіти СФГ «ОСОБА_2П.» форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства,

-статистичні звіти СФГ «ОСОБА_2П.» форми №21-заг „Реалізація сільськогосподарської продукції,

-статистичні звіти СФГ «ОСОБА_2П.» форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду.

Зазначені документи надаються і зберігаються (перебувають у володінні) Головного управління статистики України у Кіровоградській області за адресою м. Кіровоград, вул. 50 р. Жовтня 7А.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник Головного управління статистики України у Кіровоградській області до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні Головного управління статистики України у Кіровоградській області, за адресою м. Кіровоград, вул. 50 р. Жовтня 7А, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000089 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління статистики України у Кіровоградській області - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів СФГ «ОСОБА_2П.», які перебувають у володінні Головного управління статистики України у Кіровоградській області за адресою м. Кіровоград, вул. 50 р. Жовтня 7А, а саме:

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №1-м „Баланс за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №2 Про фінансові результати за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року;

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року.

-статистичних звітів СФГ «ОСОБА_2П.» форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 2008-2015.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 28.11.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк