Ухвала суду № 52987422, 18.02.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/3708/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" лютого 2015 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Івашка О.Л

прокурора: Постемської Ю.Ф.

за участю слідчого: Шапки А.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Шапки А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000100 від 01.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,суд -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Шапка А.В., за згодою прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000100 від 01.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів що службові особи ТОВ "Рабен Україна" (ЄДРПОУ: 32306522) у період 2013 року здійснюючи господарську діяльність з надання послуг вантажних перевезень, відобразили в податковому обліку підприємства операції із придбання транспортних послуг у підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Періптеро" (ЄДРПОУ: 36758330), ПП "Промтранспоставка" (ЄДРПОУ: 34330452), ТОВ "Простір" (ЄДРПОУ: 38395560), ТОВ "Авто-трейнд" (ЄДРПОУ: 34606858), ТОВ "ЄТА-1" (ЄДРПОУ: 38086723).

Вказаним діями службові особи ТОВ "Рабен Україна" безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податок на прибуток на суму 413 611 грн., податок на додану вартість на суму 396 199 грн., а всього на загальну суму 809 810 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Рабен Україна" відкрито в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) рахунки № 26102001309718, № 26000051309718, № 26054041309718, № 26005001309718, які можуть використовуватись при здійсненні незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку.

Кримінальне провадження № 32014100040000100 від 01.10.2014 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Рабен Україна" (ЄДРПОУ: 32306522), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях) та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 грошових коштів по рахункам № 26102001309718, № 26000051309718, № 26054041309718, № 26005001309718, відкритих в АТ "ОТП Банк", власником яких являється ТОВ "Рабен Україна".

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Рабен Україна" відкрито в АТ "ОТП Банк" рахунки № 26102001309718, № 26000051309718, № 26054041309718, № 26005001309718.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 грошових коштів по рахункам № 26102001309718, № 26000051309718, № 26054041309718, № 26005001309718, відкритих в АТ "ОТП Банк", власником яких є ТОВ "Рабен Україна", використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні № 32014100040000100 та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Оригінали зазначених документів ТОВ "Рабен Україна", які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ "ОТП Банк" необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам № 26102001309718, № 26000051309718, № 26054041309718, № 26005001309718, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Відповідно до статті 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ "Рабен Україна" в банківській установі АТ "ОТП Банк".

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до п'ятисот тисяч неоподаткованих мінімум доходів громадян. Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Шапки А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000100 від 01.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Зобов'язати надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Шапці Альоні Володимирівні тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ "Рабен Україна" (ЄДРПОУ: 32306522), що знаходяться в банківській установі АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 грошових коштів по рахункам № 26102001309718, № 26000051309718, № 26054041309718, № 26005001309718, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунків № 26102001309718, № 26000051309718, № 26054041309718, № 26005001309718, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи "Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, ІР-адресами, з яких проходило з'єднання системи "Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: