Ухвала суду № 52985032, 13.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

13.07.2015

У Х В А Л А Справа № 200/13912/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5461/15

13 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Максимової О.О., розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32015040040000041 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

13.07.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу до речей та документів обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015040040000041 від 25.04.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службовими особами ТОВ «ЮВК Груп» за 2013-2014 роки порушено вимоги пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., шляхом заниження податку на прибуток у сумі 3 077 854 гр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області, засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області є ОСОБА_3 (і.п.н.2611413271).

Основною діяльністю даного підприємства, що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1, являється оптова торгівля хімічними продуктами.

А також, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) являється імпортером, яким за період 2013-2014 років ввезено співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах на загальну фактурну вартість 62,6 млн.грн. (ПДВ 12,5млн.грн.).

Згідно з інформацією податкового блоку ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ«ЮВК Груп» реалізовувала вищевказану продукцію підприємствам, які в свою чергу мають ознаки «фіктивності», про що органами податкової служби виписано акти нікчемності стосовно неможливості ведення фінансово-господарської діяльності. Це свідчить про відсутність фактичного відвантаження товарів підприємством ТОВ«ЮВК Груп» та надання або виконання робіт (послуг).

За оперативною інформацією ОУ ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, фактично, імпортовані товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовуються підприємством ТОВ«ЮВК Груп» на території України підприємствам реального сектору економіки та через роздрібну торгівлю за готівковий розрахунок.

Виходячи з вищевикладеного, встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ«ЮВК Груп» у податковій звітності відображено реалізацію ТМЦ на підприємства з ознаками «фіктивності», яка носить безтоварний характер, що дозволяє їм ухилятись від сплати податку на прибуток внаслідок фактичної реалізації ТМЦ за готівкові кошти.

В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні інформації щодо взяття на облік ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в звязку з чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), що знаходяться у ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області., мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), що знаходяться у володінні ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області(м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24), а саме:

1. всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), у тому числі:

1.1. статутні документи;

1.2. довідки про взяття на податковий облік;

1.3. свідоцтво платника податків на додану вартість;

1.4. довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

1.5. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

1.6. реєстраційну картку;

1.7. службові записки і т.п.;

2. довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) використовувало у своїй діяльності протягом 2013-2015 рр.

3. документи податкової звітності ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

4.звернення службових осіб ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

5.довідки про суми пільг в оподатковуванні;

6.довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

7.чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

8.щодо податкової заборгованості ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

9.перелік співробітників ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208), які отримували доходи з 01.01.2013 р. по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

10.договори щодо надання ТОВ«ЮВК Груп» (код 38359208) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Строк дії ухвали - до 13 серпня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко