Ухвала суду № 52978136, 08.07.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/17649/14-к

1-кс/755/2051/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "08" липня 2014 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Бурячек О.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю,-

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32013110040000090 із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, яка знаходиться в ПАТ «УПБ» .

Клопотання мотивоване тим, що 13.06.2013 до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, надійшов висновок № 47/16-10/24942043 «Про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») з питань дотримання податкового законодавства з підприємствами: ТОВ «Еталон - Бродакс», ТОВ «Гов - Технології» та ТОВ «ТДК Трейд» за період з 01.07.2010 по 31.12.2012», який внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110040000090 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення податкової перевірки встановлено, що службові особи ПрАТ «Каротаж - Прайм» використовуючи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Еталон - Бродакс», ТОВ «ГОВ - Технології» та ТОВ «ТДК Трейд» протягом 2010-2012 років здійснювало операції, без мети реального настання правових наслідків виключно, з метою заниження об'єкту оподаткування шляхом штучного формування податкового кредиту, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 446 981 грн.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») протягом 2012-2013 років здійснювало придбання м'яса у ПАТ «Конотоп м'ясо», ТОВ «Глобалторг» та за допомогою комісіонерів ПП «Комерційна фірма «Агроексім», ТОВ «Союзторгінвест», реалізовувало дану продукцію на експорт.

09.01.2014 до слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві позапланової перевірки № 1358/26-56-22-04-21-24942043 від 16.12.2013 по ПрАТ «Каротаж Прайм» в якому зазначено, що в результаті здійснення нетипових експортних операцій (експорт м'яса) за 2012-2013 роки, службовими особами підприємства занижено податок на прибуток в загальній сумі 30 915 029 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 28 604 094 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 59 519 112 грн.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ПрАТ «Каротаж - Прайм» з підприємствами ТОВ «Еталон - Бродакс», ТОВ «ГОВ - Технології», ТОВ «ТДК Трейд», ПАТ «Конотоп м'ясо», ПП «Комерційна фірма «Агроексім», ТОВ «Союзторгінвест», ТОВ «Глобалторг» з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ПрАТ «Каротаж - Прайм».

Досудовим слідством встановлено, що підприємство ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») (код ЄДРПОУ: 24942043) має банківські рахунки №260047773, №2600377732, №2600477733, №2600730092, №26002300922, 260097773840, №2600742338, №26002423382, які відкриті в ПАТ «УПБ» (МФО 300205) розташованого за адресою: м.Київ, вул. М.Раскової, 15, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись у ПАТ «УПБ».

На даний час з метою забезпечення кримінального провадження та встановлення обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА»), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, які знаходяться у володінні ПАТ «УПБ».

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року із змінами і доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року із змінами і доповненнями інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ПАТ «УПБ», у володінні якого знаходяться вище вказані документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ «УПБ», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В.В. - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В.В. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») (код ЄДРПОУ: 24942043), що знаходяться у ПАТ «УПБ» (МФО 300205, м. Київ, вул. М.Раскової, 15), а саме документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам №260047773, №2600377732, №2600477733, №2600730092, №26002300922, 260097773840, №2600742338, №26002423382 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях з 30.05.2001 по 01.01.2014 р.р.; справи з юридичного оформлення рахунків №260047773, №2600377732, №2600477733, №2600730092, №26002300922, 260097773840, №2600742338, №26002423382, в тому числі, анкет, реєстраційних документів ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») (код ЄДРПОУ: 24942043), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «УПБ» (МФО 300205) з ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») (код ЄДРПОУ: 24942043), накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з моменту відкриття рахунку по час проведення виїмки; документи щодо ведення контролю та зняття операцій ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») (код ЄДРПОУ: 24942043) з банківського контролю ПАТ «УПБ» (МФО 300205) в тому числі оригіналів документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з наданням підтверджуючих документів, які були отримані від ПрАТ «Каротаж - Прайм» (до квітня 2013 року - ПАТ «Геофізична компанія «НАДРА») (код ЄДРПОУ: 24942043) в ході проведення.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: