Ухвала суду № 52977924, 04.07.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/17502/14-к

1-кс/755/203/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "04" липня 2014 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Яременко Ю.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві Шапки А.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 3201311004000133 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «ВП «Компанія Ді Сі» (ЄДРПОУ: 31350429, м. Київ, пр-т Возз'єднання, буд.1), в яких відображені операції з придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ «ПОЖЕЖНІ СПРАВИ» (ЄДРПОУ: 33107806) за період з 01.05.2012 р. по 30.06.2012 р.

Як вбачається з клопотання слідчого СВ ФР ДПІ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві Шапки А.В. в ході розслідування встановлено, що надійшов акт перевірки № 1077/26-53-22-04-21/31350429 від 29.10.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ВП «Компанія Ді Сі» (ЄДРПОУ: 31350429) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності внесення до бюджету сум податку на додану вартість в частині нарахування податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ «ДП «Магнум» (ЄДРПОУ: 36405278) за період з 01.05.2012 по 31.05.2012 та по взаємовідносинам з ТОВ «ПОЖЕЖНІ СПРАВИ» (ЄДРПОУ: 33107806) за період з 01.05.2012 по 30.06.2012». За результатами перевірки встановлено заниження службовими особами ТОВ «ВП «Компанія Ді Сі» податку на прибуток приватних підприємств на суму 942 271 грн. та податку на додану вартість на суму 897 401 грн., а всього на загальну суму 1 839 672 грн.

Службовими особами ТОВ «ВП «Компанія Ді Сі» проводились операції у період травня 2012 року з придбання форменого одягу у ТОВ «ДП «Магнум» та у період травня-червня 2012 року форменого одягу, спеціальних засобів у ТОВ «ПОЖЕЖНІ СПРАВИ».

Згідно висновку акту перевірки ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 14/22-05-17/33107806 від 05.07.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ПОЖЕЖНІ СПРАВИ» (ЄДРПОУ: 33107806) щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за період з 01.05.2012 р. по 30.06.2012р .» не встановлено місцезнаходження вказаного підприємства, стан платника - 8 «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням».

З огляду на вищезазначене у кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів підприємства ТОВ «ВП «Компанія Ді Сі» (ЄДРПОУ: 31350429). Іншими чином отримати вказані документи, як вилучити їх у службових осіб ТОВ «ВП «Компанія Ді Сі», неможливо.

Відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року із змінами і доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року із змінами і доповненнями інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ТОВ «ВП «Компанія Ді Сі», у володінні якого знаходяться вище вказані документи.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Крім того, згідно ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема, зазначається можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, - слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не ставлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проте, у клопотанні слідчого та у судовому засіданні слідчий не довів цих обставин.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, КПК України, -

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ Дніпровського РУ ГУ МВС України у м. Києві Шапки А.В. про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: