Ухвала суду № 52976892, 28.10.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8674/15-к

пр.№ 1-кс/464/2137/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28.10.2015 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., при секретарі Кріль Х.О., за участі старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000119 від 04.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

встановив:

У клопотанні старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, погодженому з заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, у директора ТзОВ «Колордрукпостач» ОСОБА_3, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Колордрукпостач» з ТОВ «Успіх ЮА» за період з 01.08.2014 по 28.02.2015, та документів, які свідчать про подальшу реалізацію ТМЦ придбаних у ТзОВ «Успіх ЮА» іншим СГД, що перебувають у володінні ТОВ «Колордрукпостач».

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою для внесення в ЄРДР кримінального правопорушення був акт №195/70/13-07-22-01-10/36501186 від 14.05.2015 позапланової виїзної перевірки ТОВ «Колордрукпостач» (код ЄДРПОУ 36501186, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області) за період з 01.08.2014 по 28.02.2015, з якого вбачалось, що службовими особами підприємства порушено вимоги: - п.44.1, п.44.3, п.44.6 ст.44; п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), в результаті чого завищено податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 810 072 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість 810 072 грн.

Зокрема, працівниками ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що при формуванні податкового кредиту з 01.08.2014 по 28.02.2015 ТОВ «Колордрукпостач» документально оформляло господарські операції з ТОВ «Успіх ЮА» (ЄДРПОУ 38689971), яке містить ознаки «фіктивності».

Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних ТОВ «Успіх ЮА» встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатних працівників та фахівців, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, даний субєкт відсутній за юридичною адресою, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_1) є директором ТзОВ «Колордрукпостач» (ЄДРПОУ 36501186), який призначений наказом на посаду директора №09/06/01-1 від 01.06.2009.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, вказані фінансово-господарські операції та первинні документи, що підтверджують здійснення нікчемних правочинів ТОВ «Колордрукпостач» з метою ухилення від сплати податків мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти подальшому розслідуванню кримінального провадження та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати їх неможливо, а тому, з доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення у директора ТзОВ «Колордрукпостач» (ЄДРПОУ 36501186) ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_1), а саме: договорів та угод з додатками, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, товарно-транспортних накладних, оборотно-сальдові відомостей та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Колордрукпостач» (код ЄДРПОУ 36501186) з ТОВ «Успіх ЮА» (ЄДРПОУ 38689971) за період з 01.08.2014 по 28.02.2015, та документів, які свідчать про подальшу реалізацію ТМЦ придбаних у ТзОВ «Успіх ЮА» іншим СГД, що перебувають у володінні ТОВ «Колордрукпостач» (ЄДРПОУ 36501186).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя