Ухвала суду № 52976889, 28.10.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8669/15-к

пр.№ 1-кс/464/2132/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28.10.2015 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., при секретарі Кріль Х.О., за участі старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000119 від 04.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

встановив:

У клопотанні старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, погодженому з заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх копій, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «Успіх ЮА» та перебувають у володінні ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168). що за адресою: м.Одеса, вул.Польський спуск, 11.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою для внесення в ЄРДР кримінального правопорушення був акт №195/70/13-07-22-01-10/36501186 від 14.05.2015 позапланової виїзної перевірки ТОВ «Колордрукпостач» (код ЄДРПОУ 36501186, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області) за період з 01.08.2014 по 28.02.2015, з якого вбачалось, що службовими особами підприємства порушено вимоги: - п.44.1, п.44.3, п.44.6 ст.44; п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), в результаті чого завищено податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 810 072 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість 810 072 грн.

Зокрема, працівниками ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що при формуванні податкового кредиту з 01.08.2014 по 28.02.2015 ТОВ «Колордрукпостач» документально оформляло господарські операції з ТОВ «Успіх ЮА» (ЄДРПОУ 38689971), яке містить ознаки «фіктивності».

Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних ТОВ «Успіх ЮА» встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатних працівників та фахівців, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, даний субєкт відсутній за юридичною адресою, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Успіх ЮА» (ЄДРПОУ 38689971) під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ТзОВ «Колордрукпостач» в період з 01.08.2014 по 28.02.2015 використовувало банківські рахунки №26000425211, №26001425211840, №26003425211978, №26004425211643, №26009425212, відкриті в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168, м.Одеса, вул.Польський спуск, 11).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Успіх ЮА», які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.08.2014 року по 28.02.2015 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Марфін Банк» в судове засідання не зявився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «Успіх ЮА» можуть перебувати в приміщенні та у службових осіб банківської установи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти подальшому розслідуванню кримінального провадження та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати їх неможливо, а тому, з доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх копій, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), що за адресою: м.Одеса, вул.Польський спуск, 11, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Успіх ЮА» (ЄДРПОУ 38689971) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків: №26000425211, №26001425211840, №26003425211978, №26004425211643, №26009425212, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, контракти щодо зовнішньоекономічної діяльності з підприємствами нерезидентами, тощо;

- інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунками: №26000425211, №26001425211840, №26003425211978, №26004425211643, №26009425212, які належать ТОВ «Успіх ЮА», за допомогою системи "Клієнт-Банк";

- інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам: №26000425211, №26001425211840, №26003425211978, №26004425211643, №26009425212 та іншим рахункам за період з 01.08.2014 по 28.02.2015 року, які відкрито ТОВ «Успіх ЮА» (ЄДРПОУ 38689971) в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168). що за адресою: м.Одеса, вул.Польський спуск, 11;

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнтбанк, листування між банком по рахунках №26000425211, №26001425211840, №26003425211978, №26004425211643, №26009425212 з клієнтом банку;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Успіх ЮА» (ЄДРПОУ 38689971).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя