Ухвала суду № 52970040, 10.12.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/2857/2014

203/13144/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.12.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Ікорська Є.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Зіва О.О. про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції Зіва О.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором Донецької області, про надання дозволу на обшук за адресою: АДРЕСА_1, по місцю юридичної реєстрації ПП «Консоль» та місцем фактичного проживання директора ПП «Консоль»- ОСОБА_3, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення фінансово-господарських документів ПП «Консоль», які можуть свідчити про умисне ухилення в період з 2009 по 2014 р.р. від сплати податків, а саме: оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ ПП «Консоль», в тому числі по взаємовідношенням з ТОВ «Вектра 3000» (ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «Вістол» (ЄДРПОУ 32926534), ПП «Володарбуд» (ЄДРПОУ 34202947), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство Квант» (ЄДРПОУ 32458085), ПП «Домінко-лис» (ЄДРПОУ 37088934), ТОВ «Спецторгсервіс-КВВ» (ЄДРПОУ 37178619), ТОВ «Універсальна дія» (ЄДРПОУ 37177903), ПП «Авалон-л» (ЄДРПОУ 36642643), ТОВ «Торг сервіс» (ЄДРПОУ 32909194), ТОВ «Канкорус» (ЄДРПОУ 36642643), ПП «Тім+» (ЄДРПОУ 32175985), ТОВ «Машінвестторг» (ЄДРПОУ38840699), ПП «Інтеграл трейд груп плюс» (ЄДРПОУ 36637020), ТОВ «Снабтранс» (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ «Промсхід» (ЄДРПОУ 39136958), а саме: договорів, доповнень до договорів, специфікацій, контрактів, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, накладних, рахунок-фактур, печаток та штампів вищевказаних підприємств, реєстраційних, установчих документів, посадових інструкцій та наказів про призначення посадових осіб вищезазначених підприємств, документів, що підтверджують оплату за придбання товару, виконання робіт та надання послуг, за період з 01.01.2009 по 29.10.2014 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій ПП «Консоль», за період 2009-2014 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, документів на яких знаходяться відтиски печаток та штампів, але вони не заповнені, комп'ютерів на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронних носіїв інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ПП «Консоль», грошових коштів, отриманих за рахунок проведення невідображених у податковому обліку операцій з реалізації товарів, а також грошових коштів не оприбуткованих по касовим документам, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Консоль» (ЄДРПОУ 32321163), юридична адреса: АДРЕСА_1, у період 2009-2014 р.р., мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Вектра 3000» (ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «Вістол» (ЄДРПОУ 32926534), ПП «Володарбуд» (ЄДРПОУ 34202947), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство Квант» (ЄДРПОУ 32458085), ПП «Домінко-лис» (ЄДРПОУ 37088934), ТОВ «Спецторгсервіс-КВВ» (ЄДРПОУ 37178619), ТОВ «Універсальна дія» (ЄДРПОУ 37177903), ПП «Авалон-л» (ЄДРПОУ 36642643), ТОВ «Торг сервіс» (ЄДРПОУ 32909194), ТОВ «Канкорус» (ЄДРПОУ 36642643), ПП «Тім+» (ЄДРПОУ 32175985), ТОВ «Машінвестторг» (ЄДРПОУ38840699), ПП «Інтеграл трейд груп плюс» (ЄДРПОУ 36637020), ТОВ «Снабтранс» (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ «Промсхід» (ЄДРПОУ 39136958), у результаті чого, службові особи ПП «Консоль» (ЄДРПОУ 32321163) ухилились від сплати податків на загальну суму 3 153 414 гривень.

Таким чином, посадові особи ПП «Консоль», діяли у порушення пп. 7.4.1, п. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, п.198.3, п.198.6, ст.. 198, ст..200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. та в порушення п. 5.1. ст.. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. не нарахували та не сплатили податок на додану вартість, та податок на прибуток підприємств, на загальну суму 3 058 558 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлені законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю та для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, а також притягнення винних до відповідальності.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово - господарської діяльності ПП «Консоль», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Вектра 3000» (ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «Вістол» (ЄДРПОУ 32926534), ПП «Володарбуд» (ЄДРПОУ 34202947), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство Квант» (ЄДРПОУ 32458085), ПП «Домінко-лис» (ЄДРПОУ 37088934), ТОВ «Спецторгсервіс-КВВ» (ЄДРПОУ 37178619), ТОВ «Універсальна дія» (ЄДРПОУ 37177903), ПП «Авалон-л» (ЄДРПОУ 36642643), ТОВ «Торг сервіс» (ЄДРПОУ 32909194), ТОВ «Канкорус» (ЄДРПОУ 36642643), ПП «Тім+» (ЄДРПОУ 32175985), ТОВ «Машінвестторг» (ЄДРПОУ38840699), ПП «Інтеграл трейд груп плюс» (ЄДРПОУ 36637020), ТОВ «Снабтранс» (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ «Промсхід» (ЄДРПОУ 39136958), за період 2009-2014 р.р., що можуть свідчити про ухилення від сплати податків та комп'ютерна техніка на якій складаються вказані документи, знаходяться по місцю юридичної реєстрації ПП «Консоль» та місцем фактичного проживання директора ПП «Консоль»- ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджується оперативними даними, поясненнями заступника директора ПП «Консоль»- ОСОБА_4, копією картки форми-1, витягом з АІС «Податковий блок».

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 237 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Дозволити проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, по місцю юридичної реєстрації ПП «Консоль» та місцем фактичного проживання директора ПП «Консоль»- ОСОБА_3 з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення фінансово-господарських документів ПП «Консоль», які можуть свідчити про умисне ухилення в період з 2009 по 2014 р.р. від сплати податків, а саме: оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ ПП «Консоль», в тому числі по взаємовідношенням з ТОВ «Вектра 3000» (ЄДРПОУ 37377252), ТОВ «Вістол» (ЄДРПОУ 32926534), ПП «Володарбуд» (ЄДРПОУ 34202947), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство Квант» (ЄДРПОУ 32458085), ПП «Домінко-лис» (ЄДРПОУ 37088934), ТОВ «Спецторгсервіс-КВВ» (ЄДРПОУ 37178619), ТОВ «Універсальна дія» (ЄДРПОУ 37177903), ПП «Авалон-л» (ЄДРПОУ 36642643), ТОВ «Торг сервіс» (ЄДРПОУ 32909194), ТОВ «Канкорус» (ЄДРПОУ 36642643), ПП «Тім+» (ЄДРПОУ 32175985), ТОВ «Машінвестторг» (ЄДРПОУ38840699), ПП «Інтеграл трейд груп плюс» (ЄДРПОУ 36637020), ТОВ «Снабтранс» (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ «Промсхід» (ЄДРПОУ 39136958), а саме: договорів, доповнень до договорів, специфікацій, контрактів, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, накладних, рахунок-фактур, печаток та штампів вищевказаних підприємств, реєстраційних, установчих документів, посадових інструкцій та наказів про призначення посадових осіб вищезазначених підприємств, документів, що підтверджують оплату за придбання товару, виконання робіт та надання послуг, за період з 01.01.2009 по 29.10.2014 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій ПП «Консоль», за період 2009-2014 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, документів на яких знаходяться відтиски печаток та штампів, але вони не заповнені, комп'ютерів на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронних носіїв інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ПП «Консоль», грошових коштів, отриманих за рахунок проведення невідображених у податковому обліку операцій з реалізації товарів, а також грошових коштів не оприбуткованих по касовим документам, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська