Ухвала суду № 52969784, 11.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/2355/2014

263/11853/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, з метою відшукання та можливістю вилучення слідів вчинення злочину.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Укрспецмаш» (код ЄДРГІОУ 31424275) у період з листопаду 2009р. по травень 2011р., в порушення вимог, передбачених п.5.1 ст.5, п.п. 11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», лп.7.4.1., пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.138.2. ст.138, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, ст.200 Податкового кодексу України здійснювали безтоварні операції з закупівлі комплектуючих у підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ІПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (ІПН 345910905931) та за результатами вказаних фінансово-господарських операцій занизили податок на прибуток на суму 1137684.00гпн в тч: в 2010п - 1026175,00грн., в 1 кварталі 2011р. - 57787,00грн, 2 кварталі 2011р. - 53722,00грн. і занизили податок на додану вартість в сумі 1726047,00грн., у т.ч.: 2009р. - 812162,00грн., 2010р. - 820941,00грн., 2011р. - 92944,00грн., а всього податків на загальну суму 2 863 731грн., що встановлено висновком експертного дослідження №61 від 18.09.2013р.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «Укрспецмаш» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у п'ять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Укрспецмаш» мало банківський рахунок №260041258, відкритий в центральному Бердянському відділенні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 313827), а також що через вказаний рахунок здійснювався рух грошових коштів, в тому числі по взаємовідносинам між ТОВ «Укрспецмаш» та підприємствами-контрагентами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ЇПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (ІПН 345910905931).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих до центрального Бердянського відділення АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 313827) для відкриття рахунку ТОВ «Укрспецмаш» №260041258, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Укрспецмаш»; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Укрспецмаш» №260041258 за період з 01.11.2009р. по 30,06.2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція).

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають в центральному Бердянському відділенні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 313827), за адресою: м.Бердянськ, провулок Пролетарський, 6.102.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ «Укрспецмаш» на адресу ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ІПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (НІН 345910905931) грошових коштів за проведення безтоварних фінансово- господарських операцій та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в центральному Бердянському відділенні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 313827), за адресою: м.Бердянськ, провулок Пролетарський, 6.102, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати слідчому Савіну С.О., або уповноваженим ним особам, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, що перебувають в центральному Бердянському відділенні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 313827), за адресою: м. Бердянськ, провулок Пролетарський, 6.102, а саме:

-оригіналів документів, наданих до центрального Бердянського відділення АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 313827) для відкриття рахунку ТОВ «Укрсттецмаш» №260041258, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Укрспецмаш»;

-відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Укрспецмаш» №260041258 за період з 01.11.2009р. по 30.06,2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська

Копія вірна, оригінал у справі №263/11853/14к