Ухвала суду № 52969535, 21.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/2112/2014

263/10956/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, з метою відшукання та можливістю вилучення слідів вчинення злочину.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що посадові особи ПП «БК «Рубін» (ЄДРПОУ 25329988), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 63а, яке знаходиться на податковому обліку в Іллічівському відділенні Маріупольської ОД ПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, у 2013 році, в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліку залучення для виконання субпідрядних робіт підприємства з ознаками «податкової ями» або «транзитності», а саме: ТОВ «Імпульс» (м.Донецьк ЄДРПОУ 31528266), в той час, як фактично вказаним підприємством вказані субпідрядні роботи не виконувались та вказані роботи виконані силами ПП «БК «Рубін» без залучення субпідрядників, умисно не нарахували та не сплатили до бюджету податок на додану вартість на суму 5 991 853 грн., що підтверджується висновком спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області №17 від 13.06.2014р. Зазначені дії посадових осіб ПП «БК «Рубін», призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Проведеними заходами встановлено, що ПП «БК «Рубін» мало банківські рахунки №№260471105, 26001962509988, інформація про які знаходиться в головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі (МФО 334851), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, б. 39а, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів, в тому числі, по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємством-контрагентом з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Імпульс».

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП «БК «рубін» №№260471105, 26001962509988 за період 2013р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ПП «БК «Рубін» №№ 260471105,26001962509988 за період 2013р.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають в головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі (МФО 334851), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, б. 39а.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування ПП «БК «Рубін» грошових коштів в адресу ТОВ «Імпульс». Вказана інформація може бути використана як докази причетності посадових осіб ПП «БК «Рубін» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово- економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі (МФО 334851), неможливо довести причетність посадових осіб ПП «БК «Рубін» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або уповноваженій ним особі тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають в головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі (МФО 334851), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, б. 39а, а саме:

-відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПП «БК «Рубін» №№260471105, 26001962509988 за період 2013р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

-оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ПП «БК «Рубін» №№ 260471105, 26001962509988 за період 2013р. в головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі (МФО 334851), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, б. 39а.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська

Копія вірна, оригінал у справі №263/10956/14к