Ухвала суду № 52969518, 21.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/2122/2014

263/10967/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, з метою відшукання та можливістю вилучення слідів вчинення злочину.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Пушкіна, б.11-Б, у період 2010 - 2013 років, незаконно сформували витрати по фінансово-господарським відносинам з підприємствами:ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997), чим занизили податок на прибуток підприємства в сумі 1 304 688,00 грн. А також у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість в сумі 799 825,00 грн. та в період квітня, червня, липня, вересня, жовтня 2011р. завищили відємне значення податку на додану вартість в сумі 272 006,00 грн. Також посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» за рахунок проведення імпортних операцій із повязаним СГД нерезидентом PALLIDUS LIMITED (Кіпр) у період 2012 2013 років занизили податок на прибуток в сумі 535 675,00 грн., а всього податків на загальну суму 2 912 194,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження №16 від 13.06.2014р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «НВО Маріленд», по фінансово господарським операціям з ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» за період 2011 -2012 р.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» має ознаки «податкової ями», протягом 2011 - 2012 року підприємством сформовано штучний податковий кредит від підприємств, які задіяні в різноманітних схемах ухилення від сплати податків, та які мають ознаки «фіктивності», з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «НВО Маріленд».

Проведеним досудовим слідством встановлено, що згідно з АІС Міндоходів України «Податковий блок» ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», використовує у діяльності розрахункові рахунки: № 26001028186002, №26002028186001, відкриті в ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК», (МФО 335946), що знаходиться за адресою: м. Київ пл. Соломянська 2.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «НВО Маріленд» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК», (МФО 335946), що знаходиться за адресою: м. Київ пл. Соломянська 2, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Надати тимчасовий доступ слідчому Черевичному М.О. або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), що знаходиться за адресою: м. Київ пл. Соломянська 2, а саме:

-завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» № 26001028186002, №26002028186001, відкритих в ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

-завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» №26001028186002, №26002028186001, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та чеків на зняття коштів за період з 11.05.2011 по 02.10.2012 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

-відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» № 26001028186002, №26002028186001, за період з 11.05.2011 по 02.10.2012 р., відкритим в ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК», (МФО 335946), що знаходиться за адресою: м. Київ пл. Соломянська 2.

Зобовязати службових осіб ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК», (МФО 335946), що знаходиться за адресою: м. Київ пл. Соломянська 2 надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі. У разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська

Копія вірна, оригінал у справі №263/10967/14к