Ухвала суду № 52969508, 22.09.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/17975/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" вересня 2015 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Івашка О.Л.

за участю прокурора: Лубіна О.О.

слідчого Хилька В.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві Хилька В.В., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42014100040000236, від 02.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві Хилько В.В., надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 42014100040000236, від 02.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України

Як вбачається з матеріалів, що у додатках до звернення ОСОБА_2 долучено копію аудиторського висновку від 10.01.2014 про результати аудиторської перевірки деяких питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036 за період з 01.01.2012 по 31.01.2013.

Згідно аудиторського висновку від 01.01.2014 в ході аудиту деяких питань фінансово-господарської діяльності аудитором було виявлено багато порушень норм діючого законодавства.

Так, було встановлено, що за період з 01.01.2012 по 05.08.2013 ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» здійснювало перерахування грошових коштів на приватний картковий рахунок фізичної особи ОСОБА_3, який в 2012, 2013 р.р. був директором ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» з призначенням платежу «Повернення зворотної безвідсоткової фінансової допомоги підприємству». Сума цих платежів становить 1 975 375,00 грн. Заборгованість ОСОБА_3 перед ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» на сьогодення складає 1 784 738,69 грн.

Аудитором не встановлено достатніх підстав для здійснення оплати на власний приватний рахунок фізичної особи ОСОБА_3

Отже, ОСОБА_3, який на той час (2012, 2013 р.р.) був директором ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА», безпідставно перерахував на власний картковий рахунок грошові кошти в сумі 1 975 375,00 грн. за період 2012, 2013 років. Крім того, він використовував для цих цілей в 2013 році кредитні кошти, чим завдав прямі збитки ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» у вигляді нарахованих та сплачених банківських процентів.

Аудитор вважає, що ОСОБА_3 завдав збитків ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» на суму 1 784 738,69 грн.

Також встановлено, що за період 2012, 2013 р.р. ТОВ «ФРУЇТЕРА», засновником та директором якого є ОСОБА_3, було реалізовано товарно-матеріальних цінностей на суму 1 791 192,07 грн. за собівартістю, без нарахування товарної націнки. Договір на ці операції відсутній.

ТОВ «Фруїтера» розрахувалося за товарно-матеріальні цінності лише частково- 81 714,04 грн., що складає лише 4 % від загального об'єму поставки. Директор ОСОБА_3 не вживав заходів щодо стягнення цієї заборгованості з ТОВ «ФРУЇТЕРА». Незважаючи на те, що ТОВ «ФРУЇТЕРА» не виконує зобов'язань, директор ОСОБА_3 продовжував здійснювати реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ФРУЇТЕРА».

Таким чином, в 2012, 2013 році було безпідставно перераховано на рахунок ТОВ «ФРУЇТЕРА», засновником та директором якого є ОСОБА_3, грошові кошти в сумі 348 853,26 грн. Аудитор вважає, що цим самим завдано збитків ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» на суму 348 853,26 грн. безпосередньо чинним на той момент директором ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» ОСОБА_3.

Під час досудового розслідування допитано в якості потерпілого ОСОБА_2, який підтвердив факти викладені у висновку аудитора та доповнив, що у своїй незаконні діяльності ОСОБА_3 також використовував підконтрольну юридичну особу - ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986.

На даний час виникла необхідність у проведенні ревізії та в подальшому судової експертизи окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036, ТОВ «ФРУЇТЕРА УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 37414208, ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986, для забезпечення проведення якої ревізору та судовому експерту необхідно надати облікові справи ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036, ТОВ «ФРУЇТЕРА УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 37414208, ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986, що знаходяться у відповідних підрозділах ДПІ.

Крім того, у кримінальному провадженні необхідно призначити почеркознавчі експертизи документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036, ТОВ «ФРУЇТЕРА УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 37414208, ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986, з метою вставлення осіб, які склали та видали такі документи.

Для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи судовому експерту необхідно надати оригінали документів, що містять вільні зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036, ТОВ «ФРУЇТЕРА УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 37414208, ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986.

Планується отримати тимчасовий доступ до: облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036; довідок, висновків щодо проведення планових, позапланових перевірок та камеральних перевірок ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036 за період з 01.01.2005 по теперішній час; облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986; довідок, висновків щодо проведення планових, позапланових перевірок та камеральних перевірок ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986 за період з 01.01.2005 по теперішній час;

Відповідно до п. 1.6.«Порядку обліку платників податків та зборів», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України 09.12.2011 № 1588 (у редакції наказу Міністерства фінансів України 22.04.2014 № 462) стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі згідно з цим Порядком, формується облікова справа.

Згідно відомостей наявних у кримінальному провадженні ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036, ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986 перебувають на обліку у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві

Таким чином облікові справи ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036, ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986 повинні перебувати у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, виникла необхідність у проведення почеркознавчої експертизи ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036, ТОВ «ФРУЇТЕРА УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 37414208, ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986.

Для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи судовому експерту необхідно надати оригінали документів, що містять вільні зразки підпису та почерку службових осіб

ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036, ТОВ «ФРУЇТЕРА УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 37414208, ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986.

Відповідно до п. 1.6.«Порядку обліку платників податків та зборів», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України 09.12.2011 № 1588 (у редакції наказу Міністерства фінансів України 22.04.2014 № 462) стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі згідно з цим Порядком, формується облікова справа.

Реєстраційна частина облікової справи платника податків формується із документів, які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із статтями 66-68 Податкового кодексу України.

Звітна частина облікової справи платника податків формується із податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності.

Ведення облікових справ платників податків здійснюється з дотриманням правил діловодства. Комплектування документів проводиться у хронологічному чи тематичному порядку або у їх поєднанні. Кожна частина облікової справи повинна мати опис документів.

Зберігання окремих документів та облікових справ здійснюється відповідно до «Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів», затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 12 квітня 2012 року № 578/5, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 квітня 2012 року за № 571/20884.

Відповідно до ст. 159 КПК України з змінами, внесеними згідно із Законом № 198-VIII від 12.02.2015 тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 2 ч. 17 Листа судової палати у кримінальних справах Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ № 223-558/0/4-13 від 05.04.2013, особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин середньої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді обмеження волі на строк до 3 років. Наявні в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Дніпровського РУГУ МВС України в м. Києві Хилька В.В., про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 42014100040000236, від 02.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України - задовольнити.

Зобов'язати ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві надати дозвіл слідчому СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві Хильку В.В., особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, до документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, що за адресою: 04107, м. Київ, вул. Багговутівська, 26, а саме до:

●облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036;

●довідок, висновків щодо проведення планових, позапланових перевірок та камеральних перевірок ТОВ «ОРМІС-УКРАЇНА» Код ЄДРПОУ 33400036 за період з 01.01.2005 по теперішній час;

●облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986;

●довідок, висновків щодо проведення планових, позапланових перевірок та камеральних перевірок ТОВ «УКРІНТЕР-ТУЛЗ» Код ЄДРПОУ 36352986 за період з 01.01.2005 по теперішній час;

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: