Ухвала суду № 52969454, 29.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1871/2014

203/10055/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.09.2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Ікорська Є.С., розглянувши клопотання старшого слідчого 2 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції Старика В.А. про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції Старик В.А. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Маріуполя, про надання дозволу на обшук в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Вузівська, буд. 9, яка є фактичним місцем знаходженням виробничих приміщень ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів, які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2010-2013 р.р. від сплати податків службовими особами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) за взаємовідносинами між собою та іншими контрагентами, за період 2010-2013 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за 2010-2013 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків; чеки про придбання продукції; журнали (зошити) щодо об'ємів виготовленої продукції, відпущеної продукції та отриманої сировини (частин) для виготовлення продукції; використання та оренди приміщень у тому числі виробничих; оригінали контрактів (договорів) щодо взаємовідносин з іноземними підприємствами та додатками до них (товарно-транспортні накладні, інвойси, договори з перевізниками, вантажно-митні декларації, специфікація вантажно-митної декларації); печатки підприємств контрагентів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521); документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2010-2013 р.р.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) зареєстровані за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект Будівельників, буд. 140 кв.160, діючи навмисно, в період 2010-2013р.р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з експорту запасних частин для залізно-дорожніх вагонів - цистерн, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підконтрольними собі підприємствами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (експортер запасних частин) та ТОВ «Аква Сервіс» (виробник та постачальник запасних частин), що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування від'ємного значення з ПДВ, в результаті чого вищезазначені безтоварні операції призвели до порушення вимог п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України та пп.7.4.1, пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про ПДВ» та п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, ст..200 Податкового кодексу України, що спричинило в подальшому ухилення від сплати податків на загальну суму - 3 896 592 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), директором, яких призначений ОСОБА_3, розробили схему ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі шляхом проведення безтоварних операцій, що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування від'ємного значення з ПДВ.

Так, ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) є експортером запасних частин для залізничних вагонів - цистерн. Фактично зазначені цистерни документально оформлюються за договором комісії укладеному між ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), основним видом економічної діяльності якого є - виробництво інших машин і устаткування загального призначення, після чого документально оформлюється їх реалізація на адресу підприємств Республіки Казахстан, Туркменістан, Куби та Росії.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності службових осіб ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс» на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю та для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, а також притягнення винних до відповідальності.

У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс», які можуть свідчити про ухилення від сплати податків, шляхом здійснення безтоварних операцій та комп'ютерна техніка на якій складаються зазначені документи, знаходяться за місцем знаходження виробничих приміщень ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Вузівська, буд. 9, що підтверджується оперативними даними, допитом свідка.

Відповідно до довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 26691100 від 11.09.14, нежитлове приміщення розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Вузівська, буд. 9, належать на правах приватної власності ТЗДВ «Металургремонт» (ЄДРПОУ 00192063).

Директором підприємств в ТОВ «Маріупольська енергетична компанія», ТОВ «Аква Сервіс» та ТОВ ВКФ «Аврора» відповідно реєстраційних даних зазначений ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1). У підприємстві ТЗДВ «Металургремонт» (ЄДРПОУ 00192063) відповідно реєстраційних даних також засновником зазначений ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку у виробничому приміщені, яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Вузівська, буд. 9, яке використовується для ведення фінансово-господарської діяльності та є юридичною адресою ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 237 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Дозволити проведення обшуку в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця Вузівська, буд. 9, яка є фактичним місцем знаходженням виробничих приміщень ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів, які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2010-2013 р.р. від сплати податків службовими особами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) за взаємовідносинами між собою та іншими контрагентами, за період 2010-2013 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за 2010-2013 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків; чеки про придбання продукції; журнали (зошити) щодо об'ємів виготовленої продукції, відпущеної продукції та отриманої сировини (частин) для виготовлення продукції; використання та оренди приміщень у тому числі виробничих; оригінали контрактів (договорів) щодо взаємовідносин з іноземними підприємствами та додатками до них (товарно-транспортні накладні, інвойси, договори з перевізниками, вантажно-митні декларації, специфікація вантажно-митної декларації); печатки підприємств контрагентів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521); документи на яких знаходяться відтиски печаті але вони не заповнені; документи підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2010-2013 р.р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Є.С.Ікорська