Ухвала суду № 52955548, 29.10.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/24909/15-к

Провадження 1-кс/127/10382/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Македонського О.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні Вінницької філії ПАТ КП «ПРИВАТБАНК» (МФО 302689, код ЄДРПОУ 21724222, адреса: 21030, м. Вінниця, пр. Юності, 43А), за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

28.10.2015, слідчий Македонський О.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні Вінницької філії ПАТ КП «ПРИВАТБАНК» (МФО 302689, код ЄДРПОУ 21724222, адреса: 21030, м. Вінниця, пр. Юності, 43А).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32015020000000044 від 08.05.2015 по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами СТ «Господар» (код ЄДРГТОУ-32055181, Вінницька область, м. Мотилів Подільський, вул. Ставицька, буд. 40/2) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у звязку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи СТ «Господар» в порушення п. З ст. 43, п. 2 ст. 48 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість на загальну суму 703 933,17 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

Разом з тим встановлено, що 26.03.2014 p., директором СТ «Господар» ОСОБА_2 з метою митного оформлення в режимі «імпорт» товару «текстильні вироби», ввезеного на митну територію України через п/п «Могилів - Подільський - Отач» м/п «Дністер» Вінницької митниці транспортними засобами комерційного призначення з реєстраційними номери АВ8088ВХ/АВ8808ХТ української фірми перевізника (PE KOVRIGA VASILIY м. Могилів - Подільський, вул. Текстильна), подано митну декларацію за довідковим номером 2365. Після завершення формато- логічного контролю зазначеній митній декларації присвоєно номер №401060000/2014/000117.

Відповідно до товаросупровідних документів поданих митниці разом з МД №401060000/2014/000117, а саме: товаротранспортної накладної (CMR) № 0505142 від 24.03.14, INVOICE № 110332 від 24.03.14, книжки МДП CARNET TIR серії JX № 75381793. пакувального листа б/н від 24.03.214. сертифікату походження (CERTIFICAT OF ORIGIN № KO 123728 від 24.03.14, товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38582,9 дол. СІНА (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає: 408045,03 грн.) надійшов на адресу СТ «Господар».

26.03.14 після завершення митних формальностей, передбачених для митного режиму «імпорт», МД 401060000/2014/000117 було оформлено відповідно до заявленого режиму, а товар «текстильні вироби» випущено у обіг.

В ході перевірки легітимності наданих під час митного оформлення документів Вінницькій митниці листом Міністерства митної справи та торгівлі Туреччини від 04.02.2015р. за №00005730485/724.01.03, надано документи за результатами опрацювання яких встановлено, що товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., загальною вартістю 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає: 1832826,01 грн.) був проданий та відправлений фірмі KREAL TREYD UKRAINE KYIV EKSKAVATORNA турецькими підприємствами відповідно рахунків-фактур: № 351285,351286 від 21.03.14, № 0583372 від 21.03.14, № 032731 від 24.03.14, №110332 від 21.03.14. Відправниками даного товару були: OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED S1RKETIISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. A.8, ASLAN GIY1M SANAVI VE T1C.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI.

Також, листом за № 118582 від 07.08.2014 року Стамбульська торгова палата Туреччини проінформувала митницю, що печатка та підпис на сертифікаті про походження товару № К0123728 від 24.03.14р., поданого Вінницькій митниці до оформлення зазначеного товару не належить Стамбульській торговій палаті.

Таким чином, директор СТ «Еосподар» ОСОБА_3, перемістив через митний кордон України товар «текстильні вироби» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, країни походження, відправника та одержувача, неправдиві відомості необхідні для визначення митної вартості товару.

05.06.2015 року старшим слідчим з ОВС СУ ФР ЕУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 на підставі Ухвали Вінницького міського суду від 27.05.2015 року проведено обшук за місцем проведення господарської діяльності СТ «Еосподар» (код 32055181), за адресою: Вінницька область м. Могилів - Подільський, вул. Ринкова, 56/1. Під час проведення даного заходу було виявлено та вилучено доповнення від 10.09.2014 до контракту № 31 UA від 20.03.2014 року та інші документи, що стосуються розмитнення товариством придбаного у Туреччині товару.

Відповідно до даного доповнення від 10.09.2014 до контракту № 31 UA від20.03.2014 року встановлено зміну реквізитів, що стосуються розрахунку СТ «Еосподар» за придбаний товар у «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD» (MEHMET AKIF MAN/BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI/ ISTANBUL), відповідно до яких оплату за товар необхідно здійснити товариству BEFA TEKSTIL ve DIS TICARET HIZMETLERI LTD. STI. (Inonu Mah. Evren Cad.Kabaca Apt. No:29 Kat:3 D:8Atasehir/ ISTANBUL), Bank Name: YAPI KREDI BANKASI? Account No: 90078316 USD, SWIFT KOD: YAP1TRISFEX з розрахункового рахунку СТ «Еосподар» № 26009055305538 (долар США), відкритому у Вінницькій філії ПАТ КП "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689).

З метою документального підтвердження виявлених порушень чинного законодавства службовими особами СТ «Еосподар» під час митного оформлення товару «текстильні вироби» та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей щодо підтвердження чи спростування факту проведення безготівкового розрахунку СТ «Господар» за придбаний товар відповідно до доповнення від

року до контракту № 31 від 20.03.2014 року, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги викладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні, які потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку СТ «Господар» № 26009055305538 (долар США), які перебувають у володінні службових осіб Вінницької філії ПАТ КП "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689, код ЄДРПОУ 21724222, адреса: 21030, м. Вінниця, пр. Юності, 43А, конт. тел. (0432) 52-00-26), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник Вінницької філії ПАТ КП «ПРИВАТБАНК» (МФО 302689, код ЄДРПОУ 21724222, адреса: 21030, м. Вінниця, пр. Юності, 43А) в судове засідання не зявився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Відповідно ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі повязаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

В порушення вищевказаних норм кримінально процесуального закону України, слідчим Македонським О.В., в матеріалах клопотання не обґрунтовано підстав для тимчасового доступу документів Вінницької філії ПАТ КП «ПРИВАТБАНК» (МФО 302689, код ЄДРПОУ 21724222, адреса: 21030, м. Вінниця, пр. Юності, 43А). Слідчий Македонський О.В. у поданому клопотанні просить слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні філії, однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходять у володінні такої філії є неможливим.

Крім того, відповідно до п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей та документів, тимчасове вилучення майна.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

В даному конкретному випадку слідчим не доведено в клопотанні, що вказана ступінь втручання в права та свободи осіб, вилучення оригіналів документів, можуть виправдати потреби досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, неналежним чином оформив подане клопотання та не довів підстав для його задоволення, у звязку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні Вінницької філії ПАТ КП «ПРИВАТБАНК» (МФО 302689, код ЄДРПОУ 21724222, адреса: 21030, м. Вінниця, пр. Юності, 43А) відмовити.

Ухвала є слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя