Ухвала суду № 52907752, 23.10.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/17566/15-к

Провадження № 1-кс/234/4433/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 жовтня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Науменко А.Е., за участю слідчого Пилипенко А.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462), що знаходиться за адресою: ОСОБА_3, КИЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ЧЕРНИШЕВСЬКА, БУД. 85, з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462) з ТОВ "Астакртак Трейд" (код ЄДРПОУ: 39456807) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в період 2014 року по теперішній час.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав:

В провадженні слідчого Пилипенко А.Ю. знаходяться матеріали досудового розслідування, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32015050390000045 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.205 КК України.

ФАБУЛА: 03.07.2015 року до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2014 року по теперішній час службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Словянськ, вул. Попова, буд. 74), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ«Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363) безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн., а також невстановлені особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, шляхом здійснення придбання (реєстрування) права власності підприємств без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки, а саме наступних субєктів господарювання: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ«Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ«Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ«Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ: 39456807) засновником та керівником яких виступає ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ: 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ: 39618152), реалізуючи у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 та ч.2ст.205 КК України.

В ході проведеного аналізу контрагентів ТОВ «Міга-76» встановлено, що ТОВ «Міга-76» мало взаємовідносини з ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), яке має ознаки «фіктивності».

Досудовим розслідуванням при проведені аналізу контрагентів ТОВ«Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807) встановлено, що останнє мало взаємовідносини з ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462).

Досудовим розслідуванням встановлено, що на ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462) знаходяться оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462) з ТОВ "Астакртак Трейд" (код ЄДРПОУ: 39456807) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в період 2014 року по теперішній час, а також інформації та відомості про осіб відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Аспартак Трейд».

Аналіз процесуальних документів відносно взаємовідносин ТОВ «Аспатрак Трейд» з ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462), свідчить про те, що оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462) з ТОВ "Астакртак Трейд" (код ЄДРПОУ: 39456807) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Астакртак Трейд" (код ЄДРПОУ: 39456807), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Таким чином, отримати оригінали договірних та первинних бухгалтерських документів за фактом придбання покупцем ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462) у продавця ТОВ «Аспатрак Трейд» в період 2014 року по теперішній час товарно-матеріальних цінностей, а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від компетентних службових ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462) знаходиться за адресою: ОСОБА_3, КИЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ЧЕРНИШЕВСЬКА, БУД. 85.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і неможливість отримання інформації в інший спосіб, тому клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати право тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462), що знаходиться за адресою: ОСОБА_3, КИЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ЧЕРНИШЕВСЬКА, БУД. 85, а саме до оригіналів договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462) з ТОВ "Астакртак Трейд" (код ЄДРПОУ: 39456807) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в період 2014 року по теперішній час.

Зобовязати керівництво ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462), що знаходиться за адресою: ОСОБА_3, КИЇВСЬКИЙ Р-Н, ВУЛ. ЧЕРНИШЕВСЬКА, БУД. 85, надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, або службовим особам Державної фіскальної служби України за територіальністю, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, можливість ознайомитися та вилучити оригінали договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ТОВ «Практика-М12» (код ЄДРПОУ: 38382462) з ТОВ "Астакртак Трейд" (код ЄДРПОУ: 39456807) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в період 2014 року по теперішній час.

Встановити термін надання зазначених відомостей три доби з моменту отримання копії ухвали.

Строк дії ухвали встановити до 23.11.2015 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 234/17566/15-к (Провадження № 1-кс/234/4433/15), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.В. Фоміна