Ухвала суду № 52904171, 07.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

Справа № 759/5415/14-к

У Х В А Л А

іменем України

"07" квітня 2014 р. слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Біда М.А., при секретарі Якимець О.О., за участю cтаршого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Попушой О.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000012 від 30.01.2014 року, порушеному за ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

04.04.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання cтаршого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Попушой О.В., за згодою старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва Речицької Н.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (м. Київ, вул. Багговутівська, 26) та вилучити завірені належним чином копії документів, що відображають реєстрацію ПП «Унісон Дизайн» (код за ЄДРПОУ 34795572), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, а саме:

- запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків;

- акти про відсутність суєта господарської діяльності за юридичною адресою;

- довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП;

- заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів;

- виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

- довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства;

- відомості з ЄДР щодо юридичної особи;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р;

- повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1;

- заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП;

- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

- довідки Головного управління статистки у м. Києві з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- протоколи загальних зборів учасників (засновників);

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками;

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками;

- розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);

- розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1);

- довідки про залишок суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2);

- уточнюючи розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

- акти документальних перевірок;

- листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Попушой О.В. знаходиться кримінальне провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000012 від 30.01.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), в період з 01.05.2012 по 31.08.2013 під час фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572) занизили податок на прибуток на суму 526 750 грн. та податок на додану вартість на суму 501 666 грн., а всього на загальну суму 1 028 416 грн. податку на прибуток підприємств на суму 139 038 гривень, що підтверджується актом від 10.12.2013 №326/26-57-22-03-07/37099024 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Союз-Будсервіс»(код за ЄДРПОУ 37099024) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ПП «Унісон Дизайн» (код за ЄДРПОУ 34795572) за період з 01.05.2012 по 31.08.2013».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100080000012 від 30.01.2014 року, вбачається, що до ЄРДР внесено відомості щодо кримінального провадження за ч. 1 ст. 212 КК Україн, а тому для всебічного розслідування необхідні вищевказані документи, які мають суттєве значення для встановлення об»єктивної істини по справі.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Попушой О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення, внесене в кримінальному провадженні № 32014100080000012 від 30.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Попушой О.В. або за його дорученням уповноваженим співробітникам доступ до речей і документів, які знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (м. Київ, вул. Багговутівська, 26), з метою вилучення належним чином завірених копій документів, що відображають реєстрацію ПП «Унісон Дизайн» (код за ЄДРПОУ 34795572), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, а саме:

- належним чином завірену копію запиту на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків;

- належним чином завірену копію акту про відсутність суєта господарської діяльності за юридичною адресою;

- належним чином завірену копію довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП;

- належним чином завірену копію заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів;

- належним чином завірену копію виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

- належним чином завірену копію довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- належним чином завірену копію довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства;

- належним чином завірену копію відомостей з ЄДР щодо юридичної особи;

- належним чином завірену копію свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію;

- належним чином завірену копію реєстраційних заяв платника податку на додану вартість Форми №1-Р;

- належним чином завірену копію повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1;

- належним чином завірену копію заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП;

- належним чином завірену копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

- належним чином завірену копію довідки Головного управління статистки у м. Києві з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- належним чином завірену копію протоколів загальних зборів учасників (засновників);

- належним чином завірену копі. реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1;

- належним чином завірену копію податкових декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками;

- належним чином завірену копію податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками;

- належним чином завірену копію розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);

- належним чином завірену копію розрахунків коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1);

- належним чином завірену копію довідки про залишок суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2);

- належним чином завірену копію уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

- належним чином завірених копій актів документальних перевірок;

- належним чином завірених копій листів підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 07 травня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду М.А.Біда