Ухвала суду № 52847430, 20.05.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/12570/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Ільєва Т.Г., при секретарі Федотовій Т.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого Іщук Н.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

20 травня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Ільєвої Т.Г. надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станкова О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ» (код за ЄДРПОУ 37797543), що відображають взаємовідносини за грудень 2013 року з ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 38839264) та дозвіл на їх вилучення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100060000055 від 03.03.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «ІДС-Україна» (код за ЄДРПОУ 34692069), директором якого призначили ОСОБА_4

В подальшому, невстановлені особи діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи реквізити, печатку та поточний рахунок ТОВ «ІДС-Україна» сприяли в умисному ухиленні від сплати податків діючим суб'єктам господарської діяльності, в т.ч. ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР» (код за ЄДРПОУ 34915634), ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 38839264), ТОВ «НВП «ЄВРОБУДСТАНДАРТ» (код за ЄДРПОУ 38912951),ПП «АВІЗО ХЕЛА» (код за ЄДРПОУ 25587934) і ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» (код за ЄДРПОУ 38556970), а саме документально оформлювали фінансово-господарські операції з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «ІДС-Україна» в особі ОСОБА_4

Таким чином, невстановлені особи використовуючи ТОВ «ІДС-Україна», здійснювали фінансово-господарські операції поза межами правового поля, тим самим сприяли незаконному документальному оформлюванню фінансово-господарських операцій з нібито продажу товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ «МУЛЬТИ-МАСТЕР», ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП», ТОВ «НВП «ЄВРОБУДСТАНДАРТ», ПП «АВІЗО ХЕЛА», ТОВ «ІНОКС МАРКЕТ» і ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ», допомагаючи останнім ухилятися від сплати податків.

Слідством встановлено, що ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ» в грудні 2013 року мало взаємовідносини з ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП», яке в свою чергу здійснювало фінансово-господарську діяльність з ТОВ «ІДС - Україна».

Крім того, під час досудового розслідування отримано акт від ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області №69/08-27-2211/38839264 від 20.03.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 38839264) щодо документального підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.11.2013 року по 31.12.2013 року». Податковими ревізорами-інспекторами не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» з контрагентами - постачальниками при придбання товарів (послуг) та з контрагентами - покупцями при поставці товарів (послуг). Оскільки інформація, щодо наявності у ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» необхідних умов для здійснення господарських операцій, основних фондів, технічний персонал, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів відсутня.

Під час слідства, керуючись ст.93 КПК України директору ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ» (код за ЄДРПОУ 37797543) було вручено запит для надання копій документів, які підтверджують факт здійснення взаємовідносин з ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 38839264) за грудень 2013 року. Службові особи ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ» надали органу досудового розслідування копії документів ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ» по взаємовідносинам з ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» за грудень 2013 року.

Разом з тим, у слідства на даний момент виникла необхідність в отриманні оригіналів вищезазначених документів для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ», так як зазначені документи мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іщук Наталії Олександрівні тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ» (код за ЄДРПОУ 37797543), що відображають взаємовідносини за грудень 2013 року з ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 38839264) та дозвіл на їх вилучення, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, транспортних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками та декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за грудень 2013 року по фінансово-господарським взаєморозрахункам ТОВ «СТАТУС-ПРОЕКТ» (код за ЄДРПОУ 37797543) з ТОВ «СТРОЙАЛЬЯНС ГРУП» (код за ЄДРПОУ 38839264).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/12570/14-к.

Примірник № 2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Іщук Н.О.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва Т.Г. Ільєва