Ухвала суду № 52847355, 18.04.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9136/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі Грицюк Н.А., за участю слідчого Янковенка Б.П., розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Янковенка Б.П. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

15.04.2014 р. в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В. надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Янковенка Б.П., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259), що знаходяться в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточних рахунків і документів банківського контролю підприємства по рахунку № 26008166808001, та можливість їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки неприбуття особи без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000083 від 10 квітня 2014 року за фактом вчинення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України.

В обгрунтування клопотання зазначено наступне.

До СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві 10.04.2014 року надійшли матеріали ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві щодо фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, впродовж 2013 - 2014 років громадяни: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші особи з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «Промторгпостач» (код ЄДРПОУ 38756309), ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293), ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259), ТОВ «БігМаркетКонсалт» (код ЄДРПОУ 38572243), ТОВ «Арт Фенікс» (код ЄДРПОУ 33607124), ПП «Ажур - К» (код ЄДРПОУ 32354843), ТОВ «Росс-Сталь» (код ЄДРПОУ 32471420) та ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), засновниками та службовими особами яких рахуються громадяни: ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, які зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду і не мають відношення до фінансово - господарської діяльності даних підприємств.

В подальшому ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші, використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Енергосервіс Груп» (код ЄДРПОУ 37402435), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі м. Києва) в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж ТМЦ, робіт, послуг.

Так, службові особи ТОВ «Енергосервіс Груп», а саме директор підприємства ОСОБА_16 впродовж 2013 - 2014 років діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та іншими, використовуючи первинні документи ТОВ «Промторгпостач», ТОВ «Укроптпром», ТОВ «Лікор Інвестмент», ТОВ «Біг-Маркет Консалт», ТОВ «Арт Фенікс», ПП «Ажур - К», ТОВ «Росс-Сталь» та ТОВ «Аленгрос», які містять завідомо неправдиві відомості, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилились від сплати податків в сумі близько 5 млн. грн.

Виходячи з вищевикладеного можна дійти висновку, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Промторгпостач» (код ЄДРПОУ 38756309), ТОВ «Укроптпром» (код ЄДРПОУ 38756293), ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259), ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код ЄДРПОУ 38572243), ТОВ «Арт Фенікс» (код ЄДРПОУ 33607124), ПП «Ажур - К» (код ЄДРПОУ 32354843), ТОВ «Росс-Сталь» (код ЄДРПОУ 32471420) та ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834) здійснювалась поза межами правового поля.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального перерахування безготівкових коштів ТОВ «Енергосервіс Груп» на адресу ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259), з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами вищезазначених підприємств.

Досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259) має банківський рахунок № 26008166808001 відкритий в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та у АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500).

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 р. до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 162, 163 ч. 6, ст. 309, 372 КПК України 2012 р., слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Янковенку Б.П. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259), що знаходяться в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточних рахунків і документів банківського контролю підприємства по рахунку № 26008166808001, та можливість їх вилучити, а саме:

- документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку № 26008166808001, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з 01.01.2010 року по 18.04.2014 включно.

- справи з юридичного оформлення рахунку № 26008166808001, в тому числі, анкет, реєстраційних документів АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) з ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259), накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з моменту відкриття рахунку по 18.04.2014 включно;

- документи щодо ведення контролю та зняття операцій ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259) з банківського контролю АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) в тому числі оригіналів документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ «Лікор Інвестмент» (код ЄДРПОУ 38572259) в ході проведення;

- в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

Визначити строк дії ухвали до 16.05.2014 включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Вовк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1-матеріали судового провадження № 757/9136/14-к

Примірник 2- старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Янковенко Б.П.

Слідчий суддя С. В. Вовк