Ухвала суду № 52843705, 11.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/1868/14к

Номер провадження 1кс/712/709/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурного В.П. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (ЄДРПОУ 21203457), ТОВ «Фартел-НІК» (ЄДРПОУ 36535865), ТОВ «Кушнер» (ЄДРПОУ 32559075), ТОВ «Б.Б. Ком» (ЄДРПОУ 34252830), ТОВ «НРП» (ЄДРПОУ 36469918), ТОВ «Пліт Трейд» (ЄДРПОУ 37687968), ТОВ «Черкасирайснаб» (ЄДРПОУ 36782300), ТОВ «Європацукор» (ЄДРПОУ 31979894), ТОВ «Арсенал Центр» (ЄДРПОУ 31202310), ТОВ «Тримоб» (ЄДРПОУ 37815221), ТОВ «Південні системи та К» (ЄДРПОУ 38296227), ПАТ "Укртелеком" (ЄДРПОУ 21560766), ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553), ТОВ «Епіцентр» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «Стоун-Торг» (ЄДРПОУ 37998781) та ТОВ «Староконстянтинівцукор» (ЄДРПОУ 36397241) та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (ЄДРПОУ 32612086), ПП «Надія» (ЄДРПОУ 21356758); ТОВ «Склад ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 35551608), ПП «Квант-Електро» (ЄДРПОУ 34338383), ТОВ «Вертикаль-1» (ЄДРПОУ 35274504); ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413); ПМП «Панорама» (ЄДРПОУ 22797246); ТОВ «Меліосервіс» (ЄДРПОУ 36701918); ПП "Таксі ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 36860839); ПП «Рус ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 37219749); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (ЄДРПОУ 32595705); ПП «Каспер» (ЄДРПОУ 22808659); ТОВ «ПК ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 36498413); ТОВ «Карбон-1» (ЄДРПОУ 37870282); ТОВ «Агенство безпеки Кречет» (ЄДРПОУ 36157598); ТОВ «ПК Схід» (ЄДРПОУ 36498383); ЗАТ «АТП 2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (ЄДРПОУ 22801723); ПП «С.В. Транс» (ЄДРПОУ 38094844); ТОВ «Ахмед Яр УА» (ЄДРПОУ 35274221); ПП «ОСОБА_7 ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 38611895); ПП «Інтерплит» (ЄДРПОУ 30842568) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

02.07.2013 по кримінальному провадженню було призначено позапланову виїзну перевірку ПП «Вояш» (кад ЄДРПОУ 32414729), за результатами якої складено акт №150/23-01-22-01/32414729 від 18.12.2013, висновком якого не підтверджується реальність здійснення господарських відносин з постачальниками, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723, сума ПДВ 23,3 тис. грн.), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1, сума ПДВ 84,6 тис. грн.), ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, сума ПДВ 655,6 тис. грн.), ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ 32490244, сума ПДВ 76,8 тис. грн.), ТОВ «Південні системи та К» (код ЄДРПОУ 38296227, сума ПДВ 34,1 тис. грн.), ТОВ «МБК Трансбуд» (код ЄДРПОУ 37400553, сума ПДВ 6,5 тис. грн.), ТОВ «Фартел-Нік» (код ЄДРПОУ 36535865, сума ПДВ 145,4 тис. грн.) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013 на загальну суму 5 735 тис. грн. в т. ч. ПДВ 955 тис. грн. та з платниками податків покупцями, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723, сума ПДВ 29,6 тис. грн.), ПП «Надія» (код ЄДРПОУ 21356758, сума ПДВ 3,6 тис. грн.), ТОВ «Митний Термінал Київщини» (код ЄДРПОУ 32612086, сума ПДВ 85 тис. грн.), ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413, сума ПДВ 749,5 тис. грн.), ТОВ «Укрфінекспло» (код ЄДРПОУ 38379952, сума ПДВ 72,2 тис. грн.) на суму 5 875 тис. грн., в т. ч. ПДВ 979 тис. грн.

Також, під час проведення слідчих дій, а саме обшуку за місцем проживання директора ПП «Вояш» ОСОБА_7: АДРЕСА_2, було виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій ПП «Вояш» та ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (директором якого являється ОСОБА_8, яка також являється донькою ОСОБА_7Д.) з ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413).

ОСОБА_5 зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413) з ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413), які підтверджують фінансово-господарські операції з ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729), за період з 01.01.2010 по 30.06.2013, та які перебувають у володінні ТОВ «Укрфинєкспло», а також враховуючи, що службовими особами ТОВ «Укрфинєкспло» з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій) ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) за період 01.01.2010 по 30.06.2013. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413), так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729).

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або на іншу особу за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний