Ухвала суду № 52836354, 12.10.2015, Лисичанський міський суд Луганської області

415/6403/15-к

1-КП/415/502/15

УХВАЛА

Іменем України

12.10.15 року Лисичанський міський суд Луганскої області у складі:

головуючого судді Грибанової Л.О.

за участю:

секретаря Демченко Е.Є.,

прокурора Джунь І.В.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Лисичанського міського суду Луганської області клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності за матеріалами кримінального провадження відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Лисичанська Луганської області, громадянина України, з повною вищою освітою, працюючого виконуючим обов'язки директора ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого у АДРЕСА_1,

за підозрою у вчиненні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, -

встановив:

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 висунуто підозру у тому, що, працюючи, відповідно до наказу «Про звільнення та покладення обов'язків» за №95-к від 24 травня 2014 року, на посаді виконуючого обов'язки директора ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», в зв'язку з чим, являючись службовою особою, виконуючою організаційно-розпорядчи та адміністративно-господарські функції, на яку, згідно Положення ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова», затвердженого 06 вересня 2004 року Головою правління ПАТ «Лисичанськвугілля», Посадової інструкції керівника відокремленого підрозділу - директора шахти, затвердженої 25 жовтня 2012 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» і Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», покладено обов'язки по веденню бухгалтерського обліку, поданню податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою обов'язкових платежів до бюджетних та державних цільових фондів, отримавши за період з 01 січня 2013 року по 01 липня 2015 року від ПАТ «Лисичанськвугілля» бюджетні кошти у сумі 153510567 гривень, та володіючи можливістю, у встановлений законом строк - до 20 (28) числа наступного за звітним місяця, сплатити своєчасно та у повному обсязі нарахований (утриманий) єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до ПФУ, який є обов'язковим платежем, що входить в систему оподаткування, введеним у встановленому законом порядку, маючи умисел на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, умисно, в порушення вимог ст.2, ст.3, ст.6, ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VІ від 08 липня 2010 року, відповідно до яких:

своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчисляти і сплачувати єдиний внесок (ст.2 ч.1),

збір та ведення обліку єдиного внеску здійснюється за принципами: обов'язковості сплати та відповідальності платників єдиного внеску (ст.3),

платник єдиного внеску зобов'язаний вчасно й у повному обсязі нараховувати, обчислювати й сплачувати єдиний внесок, подавати звітність до органу доходів і зборів за основним місцем обліку платника єдиного внеску у строки, порядку та за формою, встановленими центральним органом виконавчої влади (ст.6 ч.2),

платник єдиного внеску зобов'язано сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що випливає за базовим звітним періодом, крім гірських підприємств, які зобов'язано сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, пізніше 28 числа місяця, що випливає за базовим звітним періодом (ст.9 ч.8),

у випадку несвоєчасної або не в повному обсязі сплати єдиного внеску до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені Законом, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір і ведення обліку єдиного внеску, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільну - правову або кримінальну відповідальність, згідно Закону (ст.9 ч.11),

єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. При наявності у платника єдиного соціального внеску одночасно із зобов'язаннями по сплаті єдиного внеску по сплаті податків, інших обов'язкових платежів, передбачених Законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами, зобов'язання по сплаті єдиного внеску виконується в першу чергу й мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань по виплаті заробітної плати (доходу) (ст.9 ч.12),

у період з 01 січня 2015 року по 30 червня 2015 року, нарахований єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до ПФУ не сплатив, використавши грошові кошти на інші потреби підприємства, у зв'язку з чим, у ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед фондом загальнообов'язкового державного соціального страхування, станом на 03 липня 2015 року, утворився борг зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування - Пенсійного фонду України, грошових коштів у сумі 2678886 гривень 92 копійки (з урахуванням сплачених підприємством до ПФУ внесків за зазначений період у сумі 1919700 гривень), що є великим розміром.

Дії ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані, як скоєння злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, тобто, - умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

В клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Джунь І.В. від 30 вересня 2015 року ставиться питання щодо звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.212-1 ч.4 КК України, - у зв'язку з погашенням інкримінованого боргу по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у повному обсязі до повідомлення останньому про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, тобто, до 29 вересня 2015 року.

Допитаний у судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 свою провину у вчиненні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, при обставинах, зазначених в клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Джунь І.В. від 30 вересня 2015 року, визнав повністю, пояснивши, що час та місце скоєння ним інкримінованного органом досудового розслідування кримінального правопорушення, викладеного у клопотанні прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Джунь І.В. від 30 вересня 2015 року, зазначені вірно, вказані події, період та сума несплаченого єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування відповідають дійсності і він їх в повному обсязі підтверджує. У скоєному - щиро розкаявся, підтримуючи клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.212-1 ч.4 КК України, внаслідок погашення ним боргу по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у повному обсязі.

Із наказу «Про звільнення та покладення обов'язків» за №95-к від 24 травня 2014 року (а.с.76) вбачається, що ОСОБА_1 з 25 травня 2014 року призначено на посаду виконуючого обов'язки директора ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля».

Відповідно до вимог Положення ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова», затвердженого 06 вересня 2004 року Головою правління ПАТ «Лисичанськвугілля», та Посадової інструкції керівника відокремленого підрозділу - директора шахти, затвердженої 25 жовтня 2012 року Генеральним директором ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.79-94) - на керівника відокремленого підрозділу - директора шахти ПАТ «Лисичанськвугілля» покладено обов'язки по веденню бухгалтерського обліку, поданню податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою обов'язкових платежів до бюджетних та державних цільових фондів, з чим особисто був ознайомлений виконуючий обов'язки директора ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» ОСОБА_1, про що свідчить безпосередньо підпис останнього.

Із інформації щодо надходження грошових коштів ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» (а.с.12) вбачається, що за період з 01 січня 2013 року по 01 липня 2015 року ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» отримало від ПАТ «Лисичанськвугілля» бюджетні кошти у сумі 153510567 гривень, які були використані підприємством на виробничі потреби, відповідно до відомостей (а.с.109-115).

Із акту «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» з питань своєчасності сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01 січня 2015 року по 30 червня 2015 року» за №15/12-09-17-02/26349183 від 27 серпня 2015 року, проведеної співробітниками ДПІ у місті Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області (а.с.7-10) вбачається, що підприємство - ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед Фондом загальнообов'язкового державного соціального страхування - Пенсійним фондом України, має заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за перевіряємий період у сумі 4598586 гривень 92 копійки.

Із інформації ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» за №1229 від 28 вересня 2015 року (а.с.107) з відповідним платіжним дорученням за №1415 від 03 липня 2015 року на суму 1919700 гривень (а.с.108) вбачається, що станом на 03 липня 2015 року підприємство - ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» перед Фондом загальнообов'язкового державного соціального страхування - Пенсійним фондом України, за період з 01 січня 2015 року по 30 червня 2015 року, має заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, котра складає суму у сумі 2678886 гривень 92 копійки (з урахуванням сплачених підприємством до ПФУ внесків за зазначений період у сумі 1919700 гривень).

Із інформації ДПІ у місті Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області за №1904/12-09-230 від 30 вересня 2015 року (а.с.164) вбачається, що відповідно до картки особового рахунку ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» - нарахований за період з 01 січня 2015 року по 30 червня 2015 року єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування складає суму у розмірі 4598586 гривень 92 копійки (акт «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» з питань своєчасності сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01 січня 2015 року по 30 червня 2015 року» за №15/12-09-17-02/26349183 від 27 серпня 2015 року (а.с.7-10), з якої сплачено - 1919700 гривень (платіжне доручення за №1415 від 03 липня 2015 року (а.с.108), таким чином, за період з 01 січня 2015 року по 30 червня 2015 року року не сплачений підприємством єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування складає суму у розмірі 2678886 гривень 92 копійки, яку погашено в повному обсязі (платіжне доручення за №86/04 від 25 вересня 2015 року).

Із інформації ДПІ у місті Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області за №1904/12-09-230 від 30 вересня 2015 року (а.с.164) вбачається, що, станом на 30 вересня 2015 року, ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» в повному обсязі погашено заборгованість по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове соціальне державне страхування.за період з 01 січня 2015 року до 30 червня 2015 року.

В судовому засіданні встановлено, що підозрюваний ОСОБА_1 - не судимий (а.с.135), має постійне місце мешкання і позитивно характеризується у побуті, працевлаштований та має позитивну виробничу характеристику (а.с.129), про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, ОСОБА_1 повідомлено 29 вересня 2015 року (а.с.157-158), збитки, що виникли у зв'язку з несплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, повністю погашені до повідомлення ОСОБА_1 про підозру, що підтверджується платіжним дорученням за №86/04 від 25 вересня 2015 року та листом ДПІ у місті Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області за №1904/12-09-230 від 30 вересня 2015 року, а також, долученими до матеріалів кримінального провадження фінансовими документами, з яких вбачається, що станом на 25 вересня 2015 року нарахований ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля» за період з 01 січня 2015 року до 30 червня 2015 року єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до ПФУ сплачено в повному обсязі - у розмірі 2678886 гривень 92 копійки.

Суд, заслухавши пояснення підозрюваного ОСОБА_1 та думку останнього щодо заявленого клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження і надані в судове засідання документи, погоджуючись з думкою прокурора Джунь І.В., який наполягав на задоволенні клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності та закритті відповідного кримінального провадження, вважає за можливе задовольнити клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, оскільки:

згідно зі ст.285 ч.1 КПК України - особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальность,

відповідно до вимог ст.212-1 ч.4 КК України - особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені ст.212-1 ч.1, ст.212-1 ч.2 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності, сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також, відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня),

згідно зі ст.286 ч.1 КПК України - звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом, а кримінальне провадження, відповідно до вимог ст.284 ч.2 п.1) КПК України, закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Таким чином, суд, приймаючи до уваги вищенаведене, вважає, що підозрюваний ОСОБА_1 може бути звільнений від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України.

З урахуванням викладеного, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, керуючись ст.284 ч.2 п.1), ст.285, ст.286 ч.1 КПК України, суд, -

ухвалив:

Клопотання прокурора прокуратури міста Сєвєродонецька Луганської області Джунь І.В. від 30 вересня 2015 року - про звільнення підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України, - задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Лисичанська Луганської області, громадянина України, з повною вищою освітою, працюючого виконуючим обов'язки директора ВП «Шахта імені Д.Ф. Мельникова» ПАТ «Лисичанськвугілля», одруженого, не судимого, зареєстрованого та проживаючого у АДРЕСА_1, - звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.212-1 ч.2 КК України, на підставі ст.44, ст.212-1 ч.4 КК України.

Кримінальне провадження №32015130370000008 відносно ОСОБА_1 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.2 КК України, - закрити у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На ухвалу суду протягом семи днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Луганської області через Лисичанський міський суд Луганської області.

Копію ухвали суду негайно, після її оголошення, вручити підозрюваному та прокуророві.

Суддя: