Ухвала суду № 52794705, 26.10.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/11198/15-к

н/п 1-кс/640/7627/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" жовтня 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Осауленко Х.В., за участю прокурора Свобода Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області юриста 1 класу Свобода Дениса Олеговича, про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №12015220460000412 від 18.02.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.4 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Харківської області юрист 1 класу Свобода Д.О. 22.10.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, яким просив надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), юридична та фактична адреси: 85102, Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Б.Хмельницького, буд. №1, а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ «Мета-люкс», за вказаний період, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня) інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2014 по 19.10.2015 та документів, що підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин у тому числі з ТОВ «Терміні груп» (код ЄДРПОУ 39174511) та ТОВ «Валді торг» (код ЄДРПОУ 39158971) за вказаний період часу. Прокурор також просив доручити проведення вилучення вищевказаних оригіналів документів старшим оперуповноваженим ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ ДФС ОСОБА_3, ОСОБА_4, оперуповноваженому ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ ДФС ОСОБА_5

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що прокуратурою області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, що розслідується слідчими СУ ГУМВС України в Харківській області - №12015220460000412, відомості про яке 18.02.2015 внесені до ЄРДР за ч.2 ст.205, ч.4 ст.191 КК України.

Так, невставлені у ході досудового розслідування особи створили ряд фіктивних підприємств - ТОВ «Укрбуд Компані» (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ «Терміні Груп» (код ЄДРПОУ 39174511), ТОВ «Валді Торг» (код ЄДРПОУ 39158971), ТОВ «Форт Бізнес» (код ЄДРПОУ 39027831) та ін., діяльність яких спрямована виключно на надання неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки.

У подальшому вказані особи, усвідомлюючи протиправний характер скоєних ними дій, з метою створення видимості здійснення ними легальної господарської діяльності підробляли та оформляли фіктивну господарську документацію про здійснення господарських операцій від імені вищевказаних підприємств (за своєю суттю є нікчемними) з низкою контрагентів, а фактично вели діяльність, пов'язану із конвертацією безготівкових коштів в готівкові та навпаки, в результаті чого підприємствами-контрагентами, було здійснено внесення до фінансової документації підприємства завідомо неправдиві відомості про товар, який фактично придбаний не був та роботи, які фактично не виконувались.

Крім того, встановлено, що службові особи підприємств реального сектору економіки, діючи умисно, використовуючи при складанні документів бухгалтерського та податкового обліків реквізити підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «Укрбуд Компані» (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ «Терміні груп» (код ЄДРПОУ 39174511), ТОВ «Валді торг» (код ЄДРПОУ 39158971), ТОВ «Форт бізнес» (код ЄДРПОУ 39027831) та ін. шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, сировини, послуг та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів в готівку привласнили бюджетні грошові кошти у великих розмірах.

Допитаний у ході досудового розслідування як свідок керівник та засновник ТОВ «Терміні Груп» ОСОБА_6 пояснив, що на прохання малознайомої особи на ім'я «Максим» оформив за матеріальну винагороду на своє ім'я фіктивне підприємство. До діяльності ТОВ «Терміні Груп» він не має жодного відношення.

Крім того, встановлено, що керівником ТОВ «Валді Торг» є ОСОБА_7, який офіційно працює термооброблювачем на ДП «Завод імені В.О. Малишева», жодних свідчень щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Валді Торг» у ході досудового слідства надати не зміг.

Прокурор вказав, що існують обґрунтовані підстави вважати, що діяльність ТОВ «Терміні груп» та ТОВ «Валді торг» спрямована виключно на надання необґрунтованої незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки з метою ухилення службовим особами останніх від сплати обов'язкових платежів до бюджету та конвертації грошових коштів.

На виконання наданого прокурором у порядку ст.36 КПК України доручення оперативним управлінням СДПІ ОВП у м.Харкові МГУ ДФС вжито комплекс оперативних та розшукових заходів, спрямованих на встановлення повного переліку підприємств-контрагентів, що мали фінансово-господарські взаємовідносини з фіктивними ТОВ «Терміні Груп» та ТОВ «Валді торг».

Так, відповідно до інформації оперативного підрозділу ТОВ «Терміні груп» та ТОВ «Валді торг» упродовж лютого 2015 року здійснили реалізацію товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701).

Прокурор також вказав, що з метою повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні, підтвердження ухилення службовими особами ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701) від сплати податків, призначення проведення у кримінальному провадженні податкової перевірки стану дотримання службовими особами вказаного підприємства вимог податкового та валютного законодавств, проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів усіх первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Терміні груп» (код ЄДРПОУ 39174511) та ТОВ «Валді торг» (код ЄДРПОУ 39158971), за період часу з 01.01.2014 по 19.10.2015.

Прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, що перебувають (або можуть перебувати) у володінні службових осіб ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), юридична та фактична адреси: 85102, Донецька обл., м. Костянтинівка, вул. Б.Хмельницького, 1.

У судовому засіданні прокурор просив про задоволення клопотання.

Представник ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015220460000412 від 18.02.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.4 ст.191 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), юридична адреса: 85102, Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Б.Хмельницького, буд. №1, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області юриста 1 класу Свобода Дениса Олеговича, про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №12015220460000412 від 18.02.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.4 ст.191 КК України, - задовольнити частково.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Харківської області юристу 1 класу Свобода Денису Олеговичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), юридична та фактична адреси: 85102, Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Б.Хмельницького, буд. №1, а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ «Мета-люкс», за вказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня), інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2014 по 19.10.2015 та документів, що підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин у тому числі з ТОВ «Терміні груп» (код ЄДРПОУ 39174511) та ТОВ «Валді торг» (код ЄДРПОУ 39158971) за вказаний період часу, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Зобов'язати ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), що розташоване за адресою: 85102, Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Б.Хмельницького, буд. №1, надати прокурору відділу прокуратури Харківської області юристу 1 класу Свобода Денису Олеговичу, ттимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), юридична та фактична адреси: 85102, Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Б.Хмельницького, буд. №1, а саме: (договорів з додатками, додаткових угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, заяв на надання засобів поповнення, актів наданих послуг, актів взаємного заліку наданих послуг, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі продукції, актів прийому-передачі векселів, актів на списання ТМЦ, актів звірок, специфікацій, довіреностей, банківських виписок, платіжних доручень, векселів, листування, інформації про рух електронних грошей по електронним гаманцям ТОВ «Мета-люкс», за вказаний період, з детальною вказівкою дати здійснення кожної операції, суми, найменування, ЄДРПОУ відправника та одержувача, із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по кожному електронному гаманцю на початок і кінець кожного дня), інших документів, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за період часу з 01.01.2014 по 19.10.2015 та документів, що підтверджують факт фінансово-господарських взаємовідносин у тому числі з ТОВ «Терміні груп» (код ЄДРПОУ 39174511) та ТОВ «Валді торг» (код ЄДРПОУ 39158971) за вказаний період часу, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.11.2015 року.

Роз'яснити ТОВ «Мета-люкс» (код ЄДРПОУ 37050701), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.