Ухвала суду № 52789589, 19.10.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8087/15-к

Провадження № 1-кс/0202/2881/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

19 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000055 від 26.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Промресурс Сталь» (код 37276791), за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності переважно при експортуванні брухту металів, у зв'язку із відображенню по бухгалтерському і податковому обліках підприємств з ознаками фіктивності, які є постачальниками або власниками брухту металу, допустили та продовжують здійснювати порушення діючого Податкового та Митного законодавства України, що призвело до ненадходження коштів до Державного бюджету, в сумі понад тисячу неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що є значним розміром.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 32015040040000055 встановлено, що ТОВ «Промресурс Сталь» (код 37276791) здійснює експортні операції металобрухту до Туреччини по непрямим контрактам, фактичне походження якого невідоме.

Згідно наявних документів по митному оформленню металобрухту ТОВ «Промресурс Сталь» (код 37276791), встановлено, що металобрухт, який реалізується на експорт, належить підприємствам нереального сектору економіки.

Таким чином, ТОВ «Промресурс Сталь» (код 37276791) надає до органів ДФС документи з неправдивими відомостями стосовно походження товарів та їх реальної вартості з метою ухилення від сплати податку на прибуток.

08.10.2015 року по кримінальному провадженню №32015040040000055 на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська, проведено обшук, на території ділянки «Нові Кайдаки» Філії Дніпропетровський річковий порт АСК «Укррічфлот» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Заводська, 64. Під час обшуку за вказаною адресою було виявлено та вилучено побутовий металобрухт, який згідно письмових показань помічника керівника виробничого підрозділу - ділянка «Нові Кайдаки» Філії Дніпропетровський річковий порт АСК «Укррічфлот» гр. ОСОБА_2, належить ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261). Однак в ході обшуку за вказаною адресою не було виявлено та вилучено документів і предметів, що свідчать про походження металобрухту та право власності на цей металобрухт.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 32015040040000055 встановлено, що ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261), здійснює експортні операції металобрухту до Туреччини, фактичне походження якого невідоме. Для вказаної діяльності ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261) відкрито мультивалютний рахунок № 26006000706001 в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.94.

В ході слідства виникла необхідність у встановлені реального обсягу експортних операцій зазначеного підприємства, та встановлення фактичних даних про отримані прибутки ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261).

Зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261), важливе значення мають документи ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261) з юридичного оформлення (відкриття) рахунку, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій проведених ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261) з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Тому, необхідно отримати дозвіл суду про тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261), їх вилучення, що перебувають у володінні ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), які свідчать про протиправні дії посадових осіб підприємства, дають можливість встановити рух грошових коштів з метою проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності вказаного підприємства, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні - визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства.

Оригінали документів ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261), які перебувають у володінні ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, з якою метою, та необхідні для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ "АКБ "КОНКОРД"(МФО 307350) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

16 жовтня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М., в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261), що містять банківську таємницю, в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.94.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000055, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.94.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гавриленко А.М., або слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Гавриленко А.М., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів ТОВ «Квазард Корпорейшн» (код 37212261), що містять банківську таємницю, в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), м. Дніпропетровськ, вул. Артема, буд.94, а саме:

-оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) рахунку № 26006000706001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в ПАТ "АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 17 листопада 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар