Постанова № 5276333, 20.07.2009, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4 301 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о производстве выемки в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Суммы), документов содержащих банковскую тайну. В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что частное предприятие "Зерноинвест-торг", согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2009 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с ООО «Горизонт» и ЧП «Металтехбуд».

В ходе проведения аналитического исследования установлено, что ЧП «Зерноинвест-торг» не подало в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2009 года, в результате чего предприятием не было задекларирована сумма общего объёма поставки и сумма налоговых обязательств.

Однако, должностные лица ООО «Горизонт»и ЧП «Металтехбуд», являясь контрагентом ЧП «Зерноинвест-торг», при сдаче налоговой отчетности, а именно налоговой декларации по НДС за май 2009 года, отобразили объемы приобретения у ЧП «Зерноинвест-торг» в сумме 350 820, 00 гривен и 192245,00 гривен соответственно, а также сумму налогового кредита в сумме 70 164, 00 гривен и 38449,00 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области Захарченко О.В. проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Зерноинвест-торг» (код ЕГРПОУ 36208762), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за май 2009 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Зерноинвест-торг», в нарушение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно занизили свои налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за май 2009 года, которые подлежат начислению и оплате в бюджет в сумме 108 613, 00 гривен.

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела, а также с целью проведения анализа законности осуществления финансово-хозяйственной деятельности должностными лицами ЧП «Зерноинвест-торг» и выявления возможных совершенных должностных преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26000301039001 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Суммы), который принадлежит ЧП «Зерноинвест-торг» (код 36208762) , за период с 08.01.2009г. по настоящее время.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Суммы) , документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26000301039001, который принадлежит ЧП «Зерноинвест-торг» (код 36208762), за период с 08.01.2009г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счёту № 26000301039001 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Суммы).

2. Платёжных документов на основании которых проводились зачисления и списания денежных средств с указанного счёта, в том числе документов по получению наличных денежных средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электронном виде) с указанием даты, вида, назначения платежа, информации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон