Ухвала суду № 52760695, 12.12.2014, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа № 335/14536/14-к 1-кс/335/5794/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2014 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Голікова О.Ю., при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу нагляду дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів ОСОБА_2, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000053 від 23 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування якого зазначив, що фізична особа ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), здійснивши 6 однотипних фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності з приводу купівлі-продажу пакету казначейських зобовязань Міністерства Фінансів України отримав інвестиційний прибуток у сумі 24 млн. грн., зазначивши ці кошти в декларації про майновий стан і доходи за 2013 рік як пільгу з оподаткування податком на доходи фізичних осіб, внаслідок чого, діючи умисно, ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб на суму 4 079 770, 60 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація дій фізичної особи ОСОБА_3, визначена як ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - ОСОБА_3, іпн. НОМЕР_1, 09.09.2013 року укладає 6 ідентичних договорів купівлі-продажу з ТОВ «Інвестиційна консалтингова група «Сінай» (код 31992695) на придбання одного й того ж пакету цінних паперів за №UA4000149009 (серія Б) з загальною номінальною вартістю 1 000 000 дол.США. Договірна вартість по кожній угоді складає 3 979 000 грн. Далі фізична особа ОСОБА_3 09.09.2013 року укладає 6 ідентичних угод на реалізацію цього ж пакету цінних паперів з ПАТ «Вугледобувні Комплекси» (код 31992517). Договірна вартість по кожній угоді складає 7 979 000 грн. Фінансові розрахунки здійснювались протягом 3 банківських днів з 16.09.2013 року по 18.09.2013 року, фінансовий результат операцій з інвестиційними активами 24 000 000,0 гривень. З фінансового результату не здійснювалась сплата податку на доходи фізичних осіб, грошові кошти у сумі 24 000 000 грн. отримані ОСОБА_3 готівкою через касу банківської установи.

Відповідно до ст. 11 „Казначейські зобов'язання України Закону України, від 23.02.2006 року № 3480-IV „Про цінні папери та фондовий ринок емітентом казначейських зобов'язань України виступає держава в особі Міністерства фінансів України за дорученням Кабінету Міністрів України. У разі розміщення казначейських зобов'язань України у документарній формі видається сертифікат. У сертифікаті казначейського зобов'язання України зазначаються вид цінного паперу, найменування і місцезнаходження емітента, сума платежу, дата виплати грошового доходу, дата погашення, зазначення місця, в якому повинно бути здійснено погашення, дата і місце видачі казначейського зобов'язання України, серія та номер сертифіката казначейського зобов'язання України, підпис керівника емітента або іншої уповноваженої особи, засвідчений печаткою емітента.

Досудовим розслідуваням встановлено, що у період 2013 року за участю посередника - брокера ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), проведено велику кількість операцій з купівлі-продажу вказаних казначейських зобов'язань України, ланцюг яких утворює кільце, де першим володільцем, який почав операції з продажу казначейських зобовязань та останнім володільцем, який залишився власником пакету казначейських зобов'язань України є ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» (код за ЄДРПОУ 33606246).

ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» (код за ЄДРПОУ 33606246) зареєстрована у ІНФОРМАЦІЯ_1, здійснює професійну діяльність на підставі Ліцензії на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) серії АВ № 534251, яка була видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку

Також від Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку слідчим в порядку ст. 93 КПК України, отримано інформацію стосовно всіх контрагентів, які здійснювали операції з купівлі продажу цінних паперів - казначейських зобовязань України, міжнародний ідентифікаційний номер ЦП - UA4000149009 номер бланку ЦП: Серія Б №043601-043800 (200шт); Серія Б №043201-043400 (200шт), Серія Б №051001-051200 (200шт.), Серія Б №021401-021600 (200шт),Серія Б №087401-087600 (200шт); Серія Б №044401-044600 (200шт); Серія Б №055601-055800 (200шт); Серія Б №045001-045200 (200шт); Серія Б №020001-020200 (200шт); Серія Б №087201-087400 (200шт) за період з 01.01.2013 по 08.09.2014 року.

На підставі отриманої від НКЦПФР інформації встановлено, що крім відомих слідству операцій з купівлі-продажу вказаних казначейських зобов'язань України, які відбувались у період 24.07.2013 по 25.11.2013, де брокером посередником виступав ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), аналогічні операції за участю ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» відбувались у період з 05.04.2013 року по 11.02.2014 року, але посередником торговцем цінними паперами виступав ПАТ «Банк «Золоті ворота» (МФО 351931).

Слідчий посилаючись на те, що отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю про розміщення та продаж ПАТ «Банк «Золоті ворота» (МФО 351931) казначейських зобовязань України за міжнародним номером ЦП UA4000149009, має на меті підтвердження або спростування даних про походження, обставини розміщення на первинному ринку цінних паперів та подальший ланцюг обігу вказаних сертифікатів казначейських зобовязань Міністерства фінансів України, встановлення їх теперішнього місця знаходження, встановлення осіб, яким відомі обставини, за яких відбувалось вказані транзакції, а також те, що вказані обставини відносяться до події кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

В судове засідання представник ПАТ «Банк «Золоті ворота» (МФО 351931) не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ПАТ «Банк «Золоті ворота» (МФО 351931), адреса: м. Харків, пр. Леніна, 36, тел. 057-702-62-61) до документів щодо проведених операцій з цінними паперами - казначейськими зобов'язаннями України, міжнародний ідентифікаційний номер ЦП - UA4000149009 при здійсненні брокерської діяльності ПАТ «Банк «Золоті ворота» , за період з 01.01.2013 року по 05.12.2014 року, а саме: договори брокерського обслуговування; договори разового замовлення до договорів на брокерське обслуговування; договори купівлі продажу цінних паперів; акти виконаних зобов'язань, акти приймання передачі цінних паперів; банківські виписки, документи підтверджуючи оплату; виписки про операції з цінними паперами по контрагентам, які здійснювали операції з купівлі-продажу казначейських зобовязань;

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 12 січня 2015 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць