Ухвала суду № 52754985, 03.12.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34345/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2014 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Горкава В.Ю., при секретарі Липській І.С., за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого Дорошенка Д.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Дорошенка Д.О. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

20 листопада 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Дорошенка Д.О., яке погоджено старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753), що знаходяться у Київській філії ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), а саме документів, які свідчать про обіг грошових коштів по рахунку № 26004023673001 (643, 840, 978, 980) відкриття, використання та закриття рахунку та надати дозвіл на вилучення документів у Київській філії ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 320876), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753), а саме:картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26004023673001 (643, 840, 978, 980);платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26004023673001 (643, 840, 978, 980) який належить ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753) з дати відкриття та по час проведення виїмки;документи, на підставі яких ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753) відкрито рахунок № 26004023673001 (643, 840, 978, 980);договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753) працівниками Київської філії ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 320876);документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між Київською філією ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 320876) та ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753), в тому числі:кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);заявок ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753) на видачу кредитів; документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753); рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753);роздрукованої інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Київської філії ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 320876) банківських операцій по розрахунках ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753); заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26004023673001 (643, 840, 978, 980), з дня відкриття рахунків та по час проведення виїмки;документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «ГК» Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753), по рахунку № 26004023673001 (643, 840, 978, 980) з дня відкриття рахунку та по час проведення виїмки;банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26004023673001 (643, 840, 978, 980) (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку та по час проведення виїмки.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження - старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Дорошенко Д.О. клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація Київська філія ПАТ «КБ «Південкомбанк», будучи належним чином повідомлена в судове засідання представника не направила, причини неявки не повідомила.

Слідчий суддя, враховуючи думку слідчого, який не заперечував проти розгляду клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч.4 ст.163 КПК України визнав можливим розгляд клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходиться інформація Київської філії ПАТ «КБ «Південкомбанк».

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100060000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08 квітня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нафтогаз - альянс» (код за ЄДР 34881820) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення ТОВ «Агро-Текос ЛТД» (код за ЄДР 39123525) та ТОВ «Мільбертон Груп» (код за ЄДРПОУ 37882921) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та за фактом незаконного привласнення банківськими співробітниками АТ«Фінростбанк грошових коштів в розмірі 52 млн. грн. службових осіб ТОВ «Агро-Текос ЛТД» (код за ЄДР 39123525) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. До СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт № 281/26-55-22-10/34881820 від 31.03.2014 про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Нафтогаз - альянс» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012. За результатом проведеної перевірки виявлено порушення службовими особами ТОВ «Нафтогаз - альянс» п. 141.1. ст.141 Податкового кодексу України, шляхом неправомірного віднесення до складу валових витрат суми процентів за кредитними договорами в розмірі 14 741 657 грн. грошові кошти за якими фактично підприємством не використовувались в господарській діяльності, що призвело до заниження податку на прибуток всього на суму 2 626 559 грн. Розслідуванням встановлено, що грошові кошти в сумі 208,9 млн. грн. за кредитними договорами з ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» (МФО 300012, код ЄДРПОУ 00039002) та ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582, код ЄДРПОУ 35810511) із наступним цільовим призначенням: поповнення обігових коштів, закупівля газу в газотранспортній системі та рефінансування поточної кредиторської заборгованості було використано ТОВ «Нафтогаз - альянс» для надання поворотної фінансової допомоги на безвідсотковій основі юридичним та фізичним особам. Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що у 2014 році ТОВ «Нафтогаз-альянс» придбав природній газ в ТОВ «ГК»Газовий Альянс» (код ЄДР 37147753), чим з формував податковий кредит з ПДВ від здійснення даних операцій, в свою чергу основним постачальником природного газу на ТОВ «ГК «Газовий Альянс» є ТОВ «Промайл - Стайл» (код ЄДР 39001284), яке по ланцюгу постачання задекларувало придбання ТМЦ у ТОВ «Експопраймад» (код ЄДР 39000673).

Слідчий вказує, що під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також необхідність вилучення даних документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, лише, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Київської філії ПАТ «КБ «Південкомбанк», що суперечить п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки філія (дирекція) не має статусу юридичної особи в розумінні цієї норми законодавства.

А тому, надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні філії (дирекція) є безпідставними, у зв'язку з чим клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Дорошенка Д.О. про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю.Горкава