Рішення № 52743869, 23.10.2015, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа №646/11512/15-ц

Провадження № 2-о/646/101/2015

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.10.15 року м. Харків

Червонозаводський районний суд м.Харкова у складі:

головуючого судді Нікуліної Л.П.,

за участю секретаря - Жорнік Н.Г.,

розглянувши у закритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, заінтересована особа - Товариство з обмеженою відповідальністю «Металінвест - ХХІ», ПАТ «Укрсиббанк» про розкриття банківської таємниці,-

в с т а н о в и в :

Заявник Дніпродзержинська об'єднана державна податкова інспекція Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, заінтересована особа - Товариство з обмеженою відповідальністю «Металінвест - ХХІ», ПАТ «Укрсиббанк» про розкриття банківської таємниці.

Свої вимоги заявник обґрунтовує тим, що на податковому обліку в Дніпродзержинській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області перебуває юридична особа - Товариство з обмеженою відповідальністю «Металінвест - ХХІ», код ЄДРПОУ 35281836, юридична адреса: 49000, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, 9А, кв. 303.

Згідно положень статті 1076 ЦК України та ЗУ «Про банки та банківську діяльність» № 2121, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

У відповідності до п.1 ст. 1076 ЦК України, відомості, що складають банківську таємницю, можуть бути надані банком органам державної влади та їх посадовим особам виключно у випадках та в порядку, встановлених Законом № 2121.

Підстави для отримання інформації, що містить банківську таємницю, передбачені пунктами 1 - 4 ч. 1 ст. 62 Закону №2121. Органи державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації).та 2 (за рішенням суду) ч. 1 ст. 62 Закону №2121.

При цьому письмова вимога суду щодо надання інформації, яка містить банківську таємницю, має відповідати нормам ч. 2 ст. 62 Закону № 2Г21.

Керуючись вищенаведеними нормами та Правилами зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затвердженими постановою правління Національного банку України від 14.07.2006 № 267, обслуговуючий банк зобов'язаний виконати письмові вимоги суду загальної юрисдикції, а також ухвалені ними рішення (постанови) про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України. (Постанова Національного банку України від 14.07.06 № 267 "Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці" зареєстрована в Міністерстві юстиції України 03.08.06 за № 935/12809 і набрала чинності з 14.08.06)

Таким чином за ст. 62 Закону № 2121 суд вправі надіслати належним чином оформлену вимогу і обслуговуючий банк зобов'язаний виконати рішення суду та письмово надати заявнику інформацію, яка містить банківську таємницю щодо юридичних та фізичних осіб.

При цьому чинним законодавством не передбачено здійснення виконавчого провадження щодо судових рішень про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю.

Відповідно до ч. З ст. 290 ЦПК вказав, що рішення суду щодо розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає негайному виконанню. Оскарження такого рішення не зупиняє його виконання.

Судом встановлено, що Дніпродзержинською об'єднаною державною податковою інспекцією Головного управління ДФС у Дніпропетровській області було зроблено вихід за місцезнаходженням підприємства, за результатами якого не встанвоелно фактичного місцезнаходження ТОВ «Металінвест - ХХІ», про що був складений відповідний акт від 08.08.2013 року.

Крім того, заявником було направлено запит від 09.08.2013 року до ТОВ Лівобережної ОДГП на встановлення місцезнаходження ТОВ «Металінвест - ХХІ», за результатми якого до управління ІТ та обліку платників податків 13.08.2013 року передано копію акту від 08.08.2013 року про неможливість встановлення місцезнаходження, копію запиту від 09.08.2013 року на встановлення місцезнаходження платника податків.

15.08.2013 року від ТОВ Лівобережної ОДПІ отримано довідку № 117 з подначкою «Місцзнаходження платника податків не встановлено». Підприємство знаходиться в стані «8» - до ЄДР внесенео запис про відсутність за місцемзнаходженням. 09.10.2013 року анульовано свідоцтво платника ПДВ. Було вдруге надіслано запит на встановлення місцезнаходження платника податків від 31.10.2014 року до ТОВ Лібобережної ОДПІ. У звзяку з вищевикладеним провести перевірки ТОВ «Металінвест - ХХІ» неможливо.

Наведені вище обставини унеможливлюють виконання завдань та функцій передбачених ст. 2, 8 ЗУ «Про державну податкову службу в Україні» №509-ХП від 04.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями) та покладених на органи державної податкової служби без отримання інформації щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках підприємства.

Представник заявника у судове засідання не з'явився, просив розглядати справу за його відсутністю.

Представник АТ «УкрСиббанк» та представник ТОВ «Металінвест - ХХІ» в судове засідання не з'явились з невідомих суду причин, про день та час розгляду справи були повідомлені своєчасно та належним чином.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України - неявка в судове засідання без поважних причин заявника або особи, щодо якої вимагається розкриття банковської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Пунктом 4 ч.1 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Згідно з п.3.3 «Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», затверджених Постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року за № 267, - вимога відповідного державного органу на отримання інформації, яка містить банківську таємницю, повинна відповідати нормам частини другої статті 62 Закону про банки. Банки повинні надавати інформацію, що містить банківську таємницю, і в тому разі, коли до належним чином оформленої вимоги відповідного державного органу додається перелік найменувань конкретних юридичних осіб та/або прізвищ, імен та по батькові фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності та номерів їх рахунків.

Згідно ст.2 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» за №509-ХП від 04.12.1990р. одним з завдань органів державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

Відповідно до п.5 ст.11 ЗУ «Про державну податкову службу в Україні» органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ «Про банки і банківську діяльність» довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках.

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290, ч.1 ст. 367 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України. ст.ст. 60, 62, ЗУ « Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 2, 8, .5 ст.11 ЗУ « Про державну податкову службу в Україні», суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, заінтересована особа - Товариство з обмеженою відповідальністю «Металінвест - ХХІ», ПАТ «Укрсиббанк» про розкриття банківської таємниці,- задовольнити.

Зобов'язати ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, код ЄДРПОУ 09807750 м. Харків, пр. Московський,60), розкрити Дніпродзержинській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (51931, м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9) інформацію, що містить банківську таємницю відносно юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю «Металінвест - ХХІ», (код ЄДРПОУ 35281836) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про обсяг та рух

грошових коштів по розрахункових рахунках: № 26000140791900 (дата відкриття рахунку 16.08.2007 року) за останні 3 роки із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів; № 26055140791900 (дата відкриття рахунку 16.08.2007 року) за останні 3 роки із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя - Л.П. Нікуліна