Ухвала суду № 52739845, 15.10.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15443/15-к

Провадження № 1-кс/344/3890/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Перун І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015090000000053 від 16.09.2015року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТзОВ «Калушстальбуд» (код ЄДРПОУ 36403176), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобовязань з податку на додану вартість за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс» та ТзОВ «Кійопторг», безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків у значних розмірах на загальну суму 1 035 184 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТзОВ «Калушстальбуд» в ході здійснення фінансово-господарських операцій із ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс» та ТзОВ «Кійопторг», що мають ознаки фіктивності, а також ПАТ «Калуський ЗКУ» і ТзОВ «Птахокомплекс «Губин», яким поставили по ланцюгу товари (роботи, послуги) придбані у субєктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, використовували поточний розрахунковий рахунок №26004255912 (код валюти: 980 українська гривня), який відкрито 18.03.2010 службовими особами ТзОВ «Калушстальбуд» (код ЄДРПОУ 36403176) у АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805).

Наданий час, з метою підтвердження або спростування факту придбання та поставки службовими особами ТзОВ «Калушстальбуд» товарів (робіт, послуг) від субєктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, необхідно встановити погодинний перехід коштів по розрахунковому рахунку ТзОВ «Калушстальбуд», що використовується у господарській діяльності товариств та відкритий у банківській установі.

За таких обставин, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта вказаного банку, а саме: ТзОВ «Калушстальбуд» (код ЄДРПОУ 36403176), шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТзОВ «Калушстальбуд», є його дослідження.

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу. В той же час слідчим не доведено необхідність тимчасового доступу та отримання копій угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «Калушстальбуд» використовувалась система віддаленого доступу, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Дутчака Т.Г. - задоволити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805), що за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9 тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), а саме:

- виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26004255912 (код валюти: 980 українська гривня) ТзОВ «Калушстальбуд» (код ЄДРПОУ 36403176) за період з 01.01.2014 по даний час;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТзОВ «Калушстальбуд» (код ЄДРПОУ 36403176) із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого зєднувались з банком службові особи ТзОВ «Калушстальбуд» по рахунку №26004255912 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.01.2014 по даний час;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку№26004255912 (код валюти: 980 українська гривня) та період з 01.01.2014 по даний час;

- грошових чеків по рахунку №26004255912 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.01.2014 по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26004255912 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.01.2014 по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки уповноважених осіб по рахунку №26004255912 (код валюти: 980 українська гривня);

- заяви про відкриття, закриття рахунку №26004255912 (код валюти: 980 українська гривня).

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк