Ухвала суду № 52726367, 17.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа 1кс/712/804/14

Номер провадження 712/2147/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 14 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П.., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000148 слідчим з ОВС СУ ФР ГУМ у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про надання згоди на розкриття охоронюваної законом (банківської) таємниці та тимчасового доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (ЄДРПОУ 21203457), ТОВ «Фартел-НІК» (ЄДРПОУ 36535865), ТОВ «Кушнер» (ЄДРПОУ 32559075), ТОВ «Б.Б. Ком» (ЄДРПОУ 34252830), ТОВ «НРП» (ЄДРПОУ 36469918), ТОВ «Пліт Трейд» (ЄДРПОУ 37687968), ТОВ «Черкасирайснаб» (ЄДРПОУ 36782300), ТОВ «Європацукор» (ЄДРПОУ 31979894), ТОВ «Арсенал Центр» (ЄДРПОУ 31202310), ТОВ «Тримоб» (ЄДРПОУ 37815221), ТОВ «Південні системи та К» (ЄДРПОУ 38296227), ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553), ТОВ «Епіцентр» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «Стоун-Торг» (ЄДРПОУ 37998781) та ТОВ «Староконстянтинівцукор» (ЄДРПОУ 36397241) та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (ЄДРПОУ 32612086), ПП «Надія» (ЄДРПОУ 21356758); ТОВ «Склад ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 35551608), ПП «Квант-Електро» (ЄДРПОУ 34338383), ТОВ «Вертикаль-1» (ЄДРПОУ 35274504); ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413); ТОВ «Укрфінекспло» (код ЄДРПОУ 38379952) ПМП «Панорама» (ЄДРПОУ 22797246); ТОВ «Меліосервіс» (ЄДРПОУ 36701918); ПП «Таксі ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 36860839); ПП «Рус ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 37219749); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (ЄДРПОУ 32595705); ПП «Каспер» (ЄДРПОУ 22808659); ТОВ «ПК ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 36498413); ТОВ «Карбон-1» (ЄДРПОУ 37870282); ТОВ «Агенство безпеки Кречет» (ЄДРПОУ 36157598); ТОВ «ПК Схід» (ЄДРПОУ 36498383); ЗАТ «АТП 2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (ЄДРПОУ 22801723); ПП «С.В. Транс» (ЄДРПОУ 38094844); ТОВ «Ахмед Яр УА» (ЄДРПОУ 35274221); ПП «Леон ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 38611895); ПП «Інтерплит» (ЄДРПОУ 30842568) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

02.07.2013 по кримінальному провадженню було призначено позапланову виїзну перевірку ПП «Вояш» (кад ЄДРПОУ 32414729), за результатами якої складено акт №150/23-01-22-01/32414729 від 18.12.2013, висновком якого не підтверджується реальність здійснення господарських відносин з постачальниками, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723, сума ПДВ 23,3 тис. грн.), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1, сума ПДВ 84,6 тис. грн.), ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, сума ПДВ 655,6 тис. грн.), ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ 32490244, сума ПДВ 76,8 тис. грн.), ТОВ «Південні системи та К» (код ЄДРПОУ 38296227, сума ПДВ 34,1 тис. грн.), ТОВ «МБК Трансбуд» (код ЄДРПОУ 37400553, сума ПДВ 6,5 тис. грн.), ТОВ «Фартел-Нік» (код ЄДРПОУ 36535865, сума ПДВ 145,4 тис. грн.) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013 на загальну суму 5 735 тис. грн. в т. ч. ПДВ 955 тис. грн. та з платниками податків покупцями, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723, сума ПДВ 29,6 тис. грн.), ПП «Надія» (код ЄДРПОУ 21356758, сума ПДВ 3,6 тис. грн.), ТОВ «Митний Термінал Київщини» (код ЄДРПОУ 32612086, сума ПДВ 85 тис. грн.), ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413, сума ПДВ 749,5 тис. грн.), ТОВ «Укрфінекспло» (код ЄДРПОУ 38379952, сума ПДВ 72,2 тис. грн.) на суму 5 875 тис. грн., в т. ч. ПДВ 979 тис. грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що особи, які діяли від імені ПП «Вояш», незаконно формували податковий кредит реально діючим субєктам господарської діяльності. Одним з таких підприємств є ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413, Київська область, Києво-Святошинький район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Мала Кільцева, 10/1). Сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ становить 749,5 тис. грн., що більше ніж у 1530 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є у значних розмірах.

Таким чином, особи, які діяли від імені ПП «Вояш», своїми діями сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413), чим скоїли злочини, передбачені п. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

28.01.2014 проведено допит в якості свідка директора ТОВ «Укрфинєкспло» та ТОВ «Укрфінекспло» ОСОБА_7, який повідомив, що ПП «Вояш», ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» та ФОП ОСОБА_3 йому відомі, але службових осіб вищевказаних підприємств та ФОП ОСОБА_3 особисто не знає та ніколи з ними не зустрічався. Однак, під час допиту 08.02.2014 директор ПП «Вояш» ОСОБА_8 повідомила, що декілька разів приїздила за місцем реєстрації ТОВ «Укрфинєкспло» та ТОВ «Укрфінекспло», а саме: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Мала Кільцева, 10/1, з метою зустрічі зі службовими особами вищевказаних підприємств та складання договорів.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 постійно використовує мобільні термінали з наступними номерами сім-карток: №063-398-75-17 (оператор ПрАТ «Астеліт») та №066-377-01-86 (оператор ПрАТ «МТС Україна»).

На даний час виникла необхідність у встановленні/спростуванні фактичного перебування директора ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) ОСОБА_8 за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Мала Кільцева, 10/1, в період з 01.01.2010 по 30.06.2013 роки, за її мобільним терміналом, так як така інформація має доказове значення по кримінальному провадженню.

Враховуючи те, що іншим способом неможливо отримати дану інформацію, аніж розкриттям охоронюваної законом таємниці з послідуючим вилученням у ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ: 14333937) таких речей і документів, а тому, керуючись ст.ст. 14, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та здійснення тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Астеліт» (код ЄДРПОУ: 22859846) про зв'язок абонента №063-398-75-17 ОСОБА_8, надання йому телекомунікаційних послуг (вхідних, вихідних дзвінків, СМС повідомлень, інформаційні повідомлення мережі, тощо), їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, даних щодо місцезнаходження телефону вказаного абонента, в тому числі з привязкою до базових станцій з розшифровкою їх місцезнаходження та координат, тощо, з метою встановлення фактичного місцезнаходження вказаного абоненту та змісту розмови і повідомлення за період з 01.01.2010 по 30.06.2013 року, з можливість їх вилучення.

Виконання покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкції, передбачені ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ____

Копію ухвали отримав:_________«____»_____