Ухвала суду № 52725771, 17.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/2258/14к

Номер провадження 1кс/712/835/14

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 17 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000013, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1М звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в Слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32014250000000013, щодо службових осіб ТОВ ПІІ»Еконія» за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи товариства з іноземними інвестиціями «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.180.2, 180.3 ст.180, 187.8 ст.187, п.190.2 ст.190 та п.208.2 ст.208, п.198.1, 198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.10, п.201,11 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в період з 01.01.2012 по 31.12.2012, шляхом формування суми податкового кредиту з податку на додану вартість від ряду підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Дісен-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34884465), ТОВ «Індастріал Технолоджис» (код ЄДРПОУ 36192386), ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Торгова Компанія «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018) ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 549 027 грн..

Також, службові особи, ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) умисно, в порушення ст.168, ст.177 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755- VI ухилилися від податку на доходи фізичних осіб в сумі 2 316,12 грн..

Таким чином, службові особи ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) в період з 01.01.2012 по 31.12.2012 умисно ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 551 343, 12 грн, що в 1 027 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та є в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ПП «Дісен-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34884465), ТОВ «Індастріал Технолоджис» (код ЄДРПОУ 36192386), ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Торгова Компанія «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190), а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписок банку по взаємовідносинам з вказаними субєктами господарської діяльності в період 2012 року.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо придбання ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) в період 2012 року товарів (робіт, послуг) у ПП «Дісен-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34884465), ТОВ «Індастріал Технолоджис» (код ЄДРПОУ 36192386), ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Торгова Компанія «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) з ПП «Дісен-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34884465), ТОВ «Індастріал Технолоджис» (код ЄДРПОУ 36192386), ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Торгова Компанія «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) з вищевказаними субєктами господарської діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання ст.слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписок банку та інше) ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини у 2012 році з ПП «Дісен-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34884465), ТОВ «Індастріал Технолоджис» (код ЄДРПОУ 36192386), ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Торгова Компанія «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ПІІ»Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190).

2.Виконання даної ухвали покласти на ст.слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, або інший підрозділ ГУ Міністерства доходів і зборів у Черкаській області за дорученням ст.слідчого з ОВС ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.