Ухвала суду № 52724148, 09.10.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 09.10.2015 Справа № 554/13060/15-к

Провадження № 1-КС/554/6505/2015

УХВАЛА

Іменем України

09 жовтня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання прокурора прокуратури міста Полтави Чорнорука А.А., про проведення обшуку,

встановила:

09.10.2015 року прокурор прокуратури міста Полтави Чорнорук А.А. звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що прокуратурою міста Полтави внесено до ЄРДР відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 42015170010000033 від 22.09.2015 року за ознаками скоєння злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 2012 року по квітень 2014 року посадові особи ПП «Полтавапроммаш-М» (код 36012948) безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності взаємовідносини з ТОВ «Мегатранс-груп ЛТД» (код 39143855), ТОВ «Оберон торг» (код 38905305), ТОВ «Відар ТД» (код 38434096), ТОВ «Універсал ремонт сервіс» (код 35863687), які мають ознаки «фіктивності» та створені з метою прикриття незаконної діяльності, котрі ніби то постачали запасні частини до трубопроводів та вимірювальні прилади до них в результаті чого службові особи ПП «Полтавапроммаш-М» ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 047 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

Окрім цього, проведений оперативними працівниками ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області аналіз АІС "податковий блок" показав наступне: ТОВ «Мегатранс-груп ЛТД» основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Вказаний СГД здійснював придбання наступних ТМЦ, а саме: хамекосал драй, глобафікс, акумулятор, кран кульовий, що свідчить про безтоварність та ймовірну пересортицю придбаних товарів робіт (послуг). ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області складено акт за № 947/04-62-22-1-9/39143855 від 22.07.2014 року про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Мегатранс-груп ЛТД» щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків; ТОВ «Оберон торг» основний вид діяльності - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Вказане СГД здійснювало придбання наступних ТМЦ, а саме: амофос, заглушка для підвіса, глобамакс, кватро-дюбель, що свідчить про безтоварність та ймовірну пересортицю придбаних товарів робіт (послуг); ТОВ «Відар ТД» основний вид діяльності - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Вказане СГД здійснювало придбання наступних ТМЦ, а саме: акумулятор, ручка віконна, бризол, що свідчить про безтоварність та ймовірну пересортицю придбаних товарів робіт (послуг); ТОВ «Універсал ремонт сервіс» основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. Вказане СГД здійснювало придбання наступних ТМЦ, а саме: акумулятор, памперс ліберо, зошит, олива моторна, що свідчить про безтоварність та ймовірну пересортицю придбаних товарів робіт (послуг).

В зазначених вище підприємствах відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності технічного персоналу, оборотних коштів, транспортних засобів, складських приміщень, виробничих активів.

Таким чином службові особи ПП «Полтавапроммаш-М» неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по операціям з ТОВ «Мегатранс-груп ЛТД» (код 39143855), ТОВ «Оберон торг» (код 38905305), ТОВ «Відар ТД» (код 38434096), ТОВ «Універсал ремонт сервіс» (код 35863687), що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

Основними покупцями ПП «Полтавапроммаш-М» є ТОВ "КУБ - ГАЗ" (код 30694895 м. Луганськ), ТОВ «Монтажтрансгаз» (код ЄДРПОУ 13958101, м. Полтава), ТОВ «Бріг» (код ЄДРПОУ 13936192, м. Полтава).

Тобто, вказані підприємства аналогічно незаконно віднесли до власного податкового кредиту операції з ПП «Полтавапроммаш-М» (код 36012948), а також ТОВ «ТД «БАЗ Україна» (код 34413931).

Під час досудового розслідування встановлено, що для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Монтажтрансгаз» (код ЄДРПОУ 13958101) використовує приміщення за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Горбанівка, вул. Газовиків, буд. 3.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №44338875 від 23.09.2015 року встановлено, що нежитлова будівля за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Горбанівка, вул. Газовиків, буд. 3, належить на праві спільної часткової приватної власності ТОВ «Монтажтрансгаз».

В приміщенні за адресою, Полтавська область, Полтавський район, с. Горбанівка, вул. Газовиків, буд. 3, знаходяться документи ТОВ «Монтажтрансгаз» в тому числі договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні у.т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти у.т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у.т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з вересня 2012 року по квітень 2014 року, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності у т.ч. по взаємовідносинах з ПП «Полтавапроммаш-М» (код 36012948) та ТОВ «ТД «БАЗ Україна» (код 34413931), кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства.

На підставі наведеного, наявні достатні підстави вважати, що оригінали документів та інше, знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Горбанівка, вул. Газовиків, буд. 3.

Прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі наведеного, наявні достатні підстави вважати, що оригінали документів та інше, знаходяться за адресою: Полтавська область м. Полтава, вул.Жовтнева 25.

Ураховуючи викладене, з метою встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати прокурору прокуратури міста Полтави Чорноруку А.А. дозвіл на проведення обшуку за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Горбанівка, вул. Газовиків, буд. 3, що належить на праві приватної власності ТОВ «Монтажтрансгаз» (код ЄДРПОУ 13958101), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності складених від імені та на адресу ПП «Полтавапроммаш-М» (код 36012948), ТОВ «ТД «БАЗ Україна» (код 34413931), а саме договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з вересня 2012 року по квітень 2014 року, у тому числі по взаємовідносинах з суб'єктами підприємницької діяльності підприємствами та фізичними особами, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ПП «Полтавапроммаш-М», ТОВ «ТД «БАЗ Україна», комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації.

Зобов'язати особу, яка буде проводити обшук відповідно до ухвали слідчого судді, перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко