Ухвала суду № 52641802, 22.10.2015, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/5026/15-к

№ провадження 1-кс/646/5218/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.10.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Васильєва О.О., при секретарі Міщенко О.О., за участю слідчого Якутіна В.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №42015220000000133,-

в с т а н о в и в :

Слідчий в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з старшим прокурором відділу № 15/1 прокуратури Харківської області ОСОБА_2 , в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та отримати (вилучити) оригінали документів ТОВ «Європиг», по рахунку №26009032221301, які знаходяться у ПАТ «Укрбізнесбанк», МФО 334969,за адресою: м.Київ, пр. Юрія Гагаріна, 23, за 2013-2014 рік, а саме: чекові книжки і документацію щодо зняття готівки з рахункового рахунку (квитанції, прибуткові ордери, заявки, доручення, тощо); юридичну справу підприємства; рух грошових коштів; право тимчасового доступу до вказаної інформації надати слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1 та старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області ОСОБА_2, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження та процесуальне керівництво відповідно №42015220000000133 від 02.03.2015, а також співробітнику УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_3, яким зібрані матеріали.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області знаходяться матеріали кримінального провадження №42015220000000133 від 02.03.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Досудове розслідування розпочато за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Нововодолазької ОДПІ в інтересах третіх осіб (ТОВ «Європиг»), які здійснювали перевірку ТОВ «Європиг» (код 36563284) з питань правомірності та повноти декларування ПДВ у 2014 році, і не відобразили в акті перевірки викриті порушення, чим заподіяли державі збитків на суму понад 3 млн. грн.

В ході розслідування встановлено, що станом на 09.04.2014 власником ТОВ «Європиг», тобто учасником з 100 % часткою в статутному фонді, був ОСОБА_4.

Тобто саме ОСОБА_4 начебто 09.04.2014 прийняв рішення про призначення на посаду директора ТОВ «Європиг» ОСОБА_5 (наказ від 14.04.2014), який даний факт заперечив, та повідомив, що ніколи не був директором ТОВ «Європиг», жодного документу не підписував. Окрім цього, 11.04.2014 начебто ОСОБА_4 продав свою частку в статутному фонді ТОВ «Європиг» (100%) саме гр.ОСОБА_5, який даний факт заперечив, та ще раз наголосив, що жодного документу підприємства не підписував. Також необхідно зазначити, що на вказаних офіційних документах одночасно стоять підписи ОСОБА_4 та ОСОБА_6

У подальшому, ОСОБА_5, від імя якого складались та подавались офіційні документи до банківської установи (КБ «Стандарт») та податкового органу (Нововодолазька ОДПІ), а надалі вже, як засновник ТОВ «Європиг» начебто призначив на посаду директора ТОВ «Європиг» ОСОБА_7 (наказ №7-л від 01.08.2014).

З вказаного на даний час вже можливо зробити висновок, що під час звітування до Нововодолазької ОДПІ по ПДВ, керівництво ТОВ «Європиг» протягом 2014 року надавало недостовірну інформацію. У цей час ТОВ «Європиг» користувалось спеціальним режимом оподаткування в сільському господарстві відповідно до вимог п.209.18 ст.209 ПКУ, та подавало до Нововодолазької ОДПІ дві податкові декларації з ПДВ - загальну та спеціальну.

Тобто ТОВ «Європиг» нараховано та не сплачено суми ПДВ, що залишаються у розпорядженні сільгоспвиробників, які не обрали спеціальний режим оподаткування згідно із п.209.18 ст.209 Податкового Кодексу у сумі понад 3 млн. грн., які у подальшому готівкою були зняти начебто директором підприємства ОСОБА_5 (на час зняття грошей був вже директором ОСОБА_7Ю.) для придбання сільгосппродукції.

Також встановлено, що ТОВ «Європиг» було відсутнє за юридичною адресою, а також відсутнє документальне підтвердження здійснення господарської діяльності, відсутність реєстрації виписаних податкових накладних в ЄРПН, та були зроблені відповідні висновки про відсутність трудових та виробничих потужностей для ведення фінансово господарської діяльності, що унеможливлює підтвердження правомірності користування пільгою ТОВ «Європиг» та свідчить про нереальність здійснення підприємством виробництва та постачання сільськогосподарських товарів (послуг).

Вищевказане свідчить про недотримання ТОВ «Європиг» умов користування пільгою, яка передбачена п.209.6 ст.209 Податкового Кодексу.

В результаті неправомірного користування пільгою на протязі червня вересня 2014 року ТОВ «Європиг» не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 3243838 грн., а саме:

-за червень 2014 року у сумі 100 868 грн.,

-за липень 2014 року у сумі 1 077 648 грн.,

-за серпень 2014 року у сумі 2065 322 грн.

При цьому в акті перевірки, яка проведена податковим органом (Нововодолазькою ОДПІ), не відображене порушення ТОВ «Європиг» п.209.6 ст.209, п. 209.18 ст. 209 Податкового Кодексу та відповідно не встановлено недотримання умов користування пільгою підприємством.

Окрім цього встановлено, що за адресою: Харківська область, Нововодолазький район, с. Сосонівка, вул.Миру, 13, де начебто здійснює діяльність ТО «Європиг», дане підприємство у 2014 році не здійснювало, що підтверджується матеріалами розслідування.

В матеріалах кримінального провадження №42015220000000133 від 02.03.2015 наявна інформацію щодо розрахункового рахунку ТОВ «Європиг» у ПАТ «Укрбізнесбанк», МФО 334969, №26009032221301, а також те, що 30.08.2013 підприємству було відшкодовано ПДВ в сумі 619441,00 грн. на вказаний рахунок.

Фактична адреса головного офісу ПАТ «Укрбізнесбанк»: м.Київ, пр. Юрія Гагаріна, 23.

З урахуванням вищевикладеного, у слідства є обґрунтовані підстави вважати, що за адресою місцезнаходження ПАТ «Укрбізнесбанк» знаходяться оригінали документів, які інтересують слідство, в тому числі для встановлення та підтвердження розміру заподіяної шкоди у даному кримінальному провадженні.

Відомості, що містяться в вищевказаних документах можливо використати як докази у кримінальному провадженні. Тобто в вищевказаних документах є відомості, які згідно ч.1ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, а саме подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди).

Всі ці відомості слідство в подальшому зможе використати як докази в кримінальному провадженні як встановлені фактичні обставини події.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У звязку з викладеним, органу досудового слідства необхідно ознайомитись та отримати оригінали документів щодо руху та зняття готівки з рахунку ТОВ «Європиг» у «Укрбізнесбанк», МФО 334969.

Рішення про надання дозволу на отримання руху коштів, а також інших документів необхідно приймати без повідомлення ПАТ «Укрбізнесбанк», МФО 334969, щоб не були знищені наявні документи, які необхідні для проведення експертних досліджень.

Беручи до уваги вищевикладене слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приходить до висновку про необхідність надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити оригінали документів, які знаходяться у ПАТ«Укрбізнесбанк», МФО 334969.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки слідчий довів неможливість іншим способом довести обставини злочину, крім їх вилучення, з метою встановлення обставин вчиненого злочину, що інформація, яка зазначена у вказаних документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309, 562 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та отримати (вилучити) оригінали документів ТОВ «Європиг», по рахунку №26009032221301, які знаходяться у ПАТ «Укрбізнесбанк», МФО 334969,за адресою: м.Київ, пр. Юрія Гагаріна, 23, за 2013-2014 рік, а саме:

- чекові книжки і документацію щодо зняття готівки з рахункового рахунку (квитанції, прибуткові ордери, заявки, доручення, тощо);

- юридичну справу підприємства;

- рух грошових коштів.

Право тимчасового доступу до вказаної інформації надати слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1 та старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області ОСОБА_2, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження та процесуальне керівництво відповідно №42015220000000133 від 02.03.2015, а також співробітнику УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_3, яким зібрані матеріали.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Васильєва