Ухвала суду № 52580436, 16.10.2015, Оболонський районний суд міста Києва

16.10.2015 Справа № 756/13397/15-к

№ 1-кс/756/1766/15

№ 756/13397/15-к

У Х В А Л А

Іменем України

16 жовтня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Літвінов В.Є., при секретарі Сороці М.Ю., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Лихненка А.О.,розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Лихненка А.О., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Поночовним І.М., про надання тимчасового доступу до документів,

у с т а н о в и в:

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києвіза згодою процесуального керівника у справі - прокурора прокуратури Оболонського району м. Києва Поночовного І.М., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києвіперебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000079 від 17.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказує на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження став акт документальної виїзної планової перевірки ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 37688610) №637/26-54-22-05-10/37688610 від 09.07.2015, проведені ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, згідно якого встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ», а саме: занижено податок на прибуток в сумі 2 960 751 грн., та занижено податок на додану вартість в сумі

2 116 056 грн., всього на загальну суму 5 076 807 грн., що є особливо великим розміром.

Перевіркою встановлено отримання ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» на банківський рахунок №2600300102096 відкритий у ПАТ «КБ «Глобус» грошових коштів через касу підприємства з подальшим зарахуванням на банківський рахунок підприємства з призначенням платежу: «внесення статутного капіталу згідно протоколу № 7 від 01.06.2012» до вчинення реєстрації змін статутного капіталу.

При цьому, вчинення державної реєстрації змін у статутному капіталі

ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» до установчих документів та внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців фактично відбулося 21.03.2013.

Додатково встановлено, що ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» в податковій звітності відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ДРОНГО». Так предметом укладених договорів є роботи по реконструкції будівлі під елеваторний комплекс замовником вказаних робіт виступало ТОВ «Гермес Трейдінг», монолітні роботи на Підприємстві з виробництва комбікормів, реконструкція Печанівського КХП та збільшення елеваторної ємності, оздоблювальні, електромонтажні та вентиляційні роботи адміністративно-лабораторного корпусу об'єкту, реконструкція комплексу приміщень під складання та переобладнання олійних культур ТОВ «Гладолія», будівництво зернового елеватору у м. Котовську Одеської області.

В ході аналізу звітності ТОВ «ДРОНГО» встановлено, що вказане підприємство не могло виконувати будівельно монтажні роботи з урахуванням часового періоду, в зв'язку з тим, що на вказаному товаристві в січні 2014 року працювало 2 особи, а саме ОСОБА_3 та ОСОБА_4 Також Кількість витрачених людино-годин згідно договорів наданих до перевірки складає 9788 люд./год. Термін виконання робіт складає 120 календарних днів, кількість витрачених людино-годин за 1 день становить 40.8 люд./год. Тобто ТОВ «ДРОНГО» фактично не могло здійснювати господарські операції з урахуванням часу, оперативності проведення робіт, місцезнаходження майна, віддаленості об'єктів.

Також встановлено, що на момент фінансово-господарських взаємовідносин

ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» та ТОВ «ДРОНГО» посаду директора вказаних підприємств займав ОСОБА_3, посаду головного бухгалтера ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» та заступника директора ТОВ «ДРОНГО» займає ОСОБА_4

Встановлено, що ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» в податковій звітності відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Вельф Дім», ТОВ «БК «ПРАЙМ»,

ТОВ «ЛОГАН ГРУП», БК «БІЛДІНГ-СТРОЙ». Так предметом укладених договорів є роботи по будівництву підприємства з виробництва комбікормів за адресою: село Алтинівка, Сумської області, будівництво колл-центру ULF за адресою: м. Київ, вул. Перемоги, 20,

До перевірки службовими особами ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» не надано акти приймання-передачі виконаних підрядних робіт, документів які підтверджують факт передачі замовником будівельної ділянки, документи, які підтверджували згоду замовників на залучення підрядником ТОВ «Вельф Дім», ТОВ «БК «ПРАЙМ», ТОВ «ЛОГАН ГРУП», БК «БІЛДІНГ-СТРОЙ» інших організацій (субпідрядників) для виконання робіт.

Підставою до внесення клопотання стало те, що ОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» використовувалися рахунки відкриті:

1.? №26004221778 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий) відкритий у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), розташованому за адресою: м. Київ вул. Єреванська, 1.

2.? №37519000150227 (українська гривня) відкритий у Державноій казначейськоій службі України (МФО 899998), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.

3.? №2600300102096 (українська гривня, ЄВРО) відкритий у ПАТ "КБ "ГЛОБУС"

(МФО 380526) розташованому за адресою: м. Київ провулок

Куренівський, 19/5.

Саме тому, з метою встановлення осіб ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» відповідальних за здійснення фінансових операцій, а також дослідження обставин проведення розрахунків ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» з підприємствами ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» з ТОВ «ДРОНГО», ТОВ «Вельф Дім», ТОВ «БК «Прайм», ТОВ «Компанія «Констракшн-Маркет», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «МАНГУСТІН», ТОВ «ЛОГАН ГРУП», ТОВ «БК «БІЛДІНГ-СТРОЙ», ТОВ «АЛАВАРС СІСТЕМС ЮА», ТОВ «СВІТ КОНДИЦІОНЕРІВ ІНЖИНІРІНГ», ФОП ОСОБА_5, ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС», ТОВ «ПОЗИТИВ ТРАНСЛАЙТ», ФОП ОСОБА_6, ТОВ «Торговий Центр «БУДСТАР», ТОВ «Прайд Індастріз», виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківській установі реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.04.2012 по 31.07.2014; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення по кримінальному провадженні.

Особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представники АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), Державної казначейської служби України (МФО 899998), ПАТ "КБ"ГЛОБУС" (МФО 380526), про день та час розгляду клопотання повідомлялися своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 17 вересня 2015 року внесено відомості про вчинення посадовими особами ТОВ «ОЛЛ Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 37688610), злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), розташованому за адресою: м. Київ вул. Єреванська, 1, у Державній казначейській службі України (МФО 899998), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), у ПАТ"КБ"ГЛОБУС" (МФО 380526) розташованому за адресою: м. Київ провулок

Куренівський, 19/5.

Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Крім того, слідчим в судовому засіданні доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), у Державній казначейській службі України (МФО 899998), ПАТ "КБ"ГЛОБУС" (МФО 380526), оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві Лихненка А.О., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лихненку Андрію Олександровичу та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000079, а саме: старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Луценку Ігорю Миколайовичу, слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Двигуну Руслану Васильовичу, слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Бобрусу Михайлу Петровичу та співробітникам ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві за їх дорученням тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення, які перебувають у володінні

АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), який знаходиться за адресою: м. Київ вул. Єреванська, 1, та містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 37688610) щодо відкриття та функціонування рахунку

ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №26004221778, за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №26004221778, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт ?банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №26004221778, за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №26004221778, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.

Головному управлінні Державної казначейської служби України (МФО 899998), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6, що містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 37688610) щодо відкриття та функціонування рахунку ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №37519000150227, за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №37519000150227, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт ?банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №37519000150227, за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №26004221778, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.

3. ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), який знаходиться за адресою: м. Київ провулок Куренівський, 19/5, що містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 37688610) щодо відкриття та функціонування рахунку

ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №2600300102096, за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №2600300102096, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт ?банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ№2600300102096, за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «ОЛЛ ІНЖИНІРІНГ» №26004221778, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.

Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: В.Є.Літвінов