Ухвала суду № 52536610, 19.10.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/24183/15-к

Провадження 1-кс/127/10114/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Чепурко Л.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до оригіналів документів АФГ «Таврія» за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрівка, вул. Леніна, 10, за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

16.10.2015, слідчий Чепурко Л.В. звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015020010002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, у звязку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства: ТОВ Прод-Тор (код за ЄДРПОУ 39254345, зареєстровано 12.06.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 16, основний вид діяльності оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ Ділові ініціативи (код за ЄДРПОУ 39529293, зареєстровано 04.12.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників 1 особа) та ТОВ Вінницябудремсервіс (код за ЄДРПОУ 39445486, зареєстровано 17.10.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Келецька, 85/12), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_2 Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.14 було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою, ОСОБА_2 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ Прод-Тор,ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Вінницябудремсервіс (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в Стрижавській виправній колонії № 81.

Згідно показів громадянина ОСОБА_2, який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ Прод-Тор, ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Вінницябудремсервіс для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_2, протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Прод-Тор, виступили пособниками іншим субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Прод-Тор сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842), ТОВ Глобинський переробний завод (код за ЄДРПОУ 30547403), ТОВ АПК Поділля (код за ЄДРПОУ 39146416), ІП ОСОБА_3 Україна (код за ЄДРПОУ 37247514), ПАТ АПК-Інвест (код за ЄДРПОУ 34626750), фізична особа підприємець ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), фізична особа підприємець ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2), ТОВ Чорнобаймясо (код за ЄДРПОУ 34639487), ТОВ Ексітос (код за ЄДРПОУ 36856801) та ТОВ Раголле-Україна (код за ЄДРПОУ 31058747).

В ході здійснення досудового розслідування також встановлено, що АФГ Таврія (код за ЄДРПОУ 22749307, адреса: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрівка, вул. Леніна, 10) здійснювало фінансово-господарські операції із ТОВ Раголле-Україна (код за ЄДРПОУ 31058747), ТОВ Ексітос (код за ЄДРПОУ 36856801), ФГ Барвінок (код за ЄДРПОУ 32407088), ТОВ Колос 200 (код за ЄДРПОУ 38250910), СТОВ Ласковецький Бровар (код за ЄДРПОУ 30749357), ТОВ Мега Менеджмент Проект (код за ЄДРПОУ 36301748), ФГ Прогрес (код за ЄДРПОУ 30901722) та СФГ Шателюк (код за ЄДРПОУ 30873123).

При подальшому досудовому розслідуванні в СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області виникли підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення службовими особами АФГ Таврія документів, а тому виникла необхідність у розгляді слідчим суддею клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій АФГ Таврія та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів у бухгалтерських документах службовим особам вищевказаних підприємств щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (надання послуг), виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності АФГ Таврія та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрівка, вул. Леніна, 10, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий в судовому засіданні просив суд клопотання задовольнити.

Заслухавши учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в АФГ «Таврія» за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрівка, вул. Леніна, 10.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками АФГ «Таврія» за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрівка, вул. Леніна, 10.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, або старшому оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_6/оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів та виїмку належним чином завірених копій документів АФГ «Таврія» за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрівка, вул. Леніна, 10, а саме: (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні) фінансово-господарської діяльності АФГ Таврія (код за ЄДРПОУ 22749307), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ Раголле-Україна (код за ЄДРПОУ 31058747), ТОВ Ексітос (код за ЄДРПОУ 36856801), ФГ Барвінок (код за ЄДРПОУ 32407088), ТОВ Колос 200 (код за ЄДРПОУ 38250910), СТОВ Ласковецький Бровар (код за ЄДРПОУ 30749357), ТОВ Мега Менеджмент Проект (код за ЄДРПОУ 36301748), ФГ Прогрес (код за ЄДРПОУ 30901722) та СФГ Шателюк (код за ЄДРПОУ 30873123) за період з 01.01.2015 по 01.06.2015.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя