Ухвала суду № 52525592, 15.07.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9986/13-к

1-кс/295/3932/13

УХВАЛА

Іменем України

15.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Богатчук О.В.,

за участю начальника ВКР СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000063, старшим слідчим СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що СУ ДПС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 18.05.2013 за № 32013060000000063 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Еллада Плюс (код ЄДР 31052572) за період 2010-2012 років, шляхом завищення податкового кредиту та валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та прибуток в розмірі 2,9 млн. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до сум незаконно сформованих витрат та податкового кредиту, службовими особами ПП Еллада-Плюс віднесено витрати на придбання у ФОП ОСОБА_4 (і.н.2203106637) товару та відповідно ПДВ від вартості придбаного товару.

Крім того встановлено, що веденням фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 особисто не займався, від імені останнього фінансово-господарську діяльність, на підставі довіреностей на право ведення господарської діяльності, здійснювали ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_2).

Згідно даних відділу реєстрації смерті у м. Києві встановлено, що реєстрація смерті ОСОБА_4 проведена 25.07.2012, однак не зважаючи на вказаний факт, ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 формувались первинні документи, які виписувались для ПП Еллада Плюс від імені ФОП ОСОБА_4

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ПП Еллада Плюс (код ЄДР 31052572) встановлено, що підприємством проводились фінансово-господарські операції сумнівного характеру з ТОВ Мастер-Кар (код ЄДР 35481494).

Відповідно до бази даних АІС-податки, ФОП ОСОБА_7 (і.н.3317811576) зареєстрований у Деснянській районній в м. Києві Державній адміністрації.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про вилучення у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Деснянської районної в м. Києві Державній адміністрації наступних документів: рішення про створення підприємства, статуту підприємства та зміни до статуту, реєстраційних карток, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів учасників товариства, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПП Еллада Плюс, а тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Деснянської районної в м. Києві Державній адміністрації оригіналів документів ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_3) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 15.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька