Ухвала суду № 52446971, 16.09.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/11021/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 вересня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величка В.В., розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величко В.В., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Брянцева В., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, відповідно до якого, в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесені 24 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000023, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Артель» (код ЄДРПОУ 22948538), перебуваючи на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, діючи в порушення норм податкового законодавства, у період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року на підставі отриманих від невстановлених осіб недостовірних (підроблених) первинних документів безпідставно віднесли до податкових зобов'язань фінансово-господарські операції з постачання товару в адресу підприємств з явними ознаками фіктивності, а саме, ТОВ «Авант буд» (код ЄДРПОУ 37293361), ТОВ «Норт бізнес альянс» (код ЄДРПОУ 38448182), ТОВ «Компанія Гарс» (код ЄДРПОУ 38390232), ТОВ «Арагон Трейд» (код ЄДРПОУ 37769715), що підтверджується податковою звітністю підприємства, хоча фактично він реалізовувався в об'єктах роздрібної торгівлі та інтернет-магазині за готівку з приховуванням її від оподаткування та без відповідного відображання у податковій звітності, внаслідок чого не було визначено та не сплачено до державного бюджету податків на загальну суму 4 090 242 грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Вказані обставини порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Артель» підтверджується: аналітичним дослідженням від 21 березня 2014 року № 54/16-20/22948538, яким встановлено здійснення господарських операцій з імпортування побутової техніки та придбання на митній території України службовими особами ТОВ «Артель», які фактично не здійснювали реалізацію побутової техніки на адресу ТОВ «Авант буд» (код ЄДРПОУ 37293361), ТОВ «Норт бізнес альянс» (код ЄДРПОУ 38448182), ТОВ «Компанія Гарс» (код ЄДРПОУ 38390232), ТОВ «Арагон Трейд» (код ЄДРПОУ 37769715), а лише їх документально оформляли, отримуючи при цьому подвійний дохід від реалізації такої техніки за готівкові кошти, яка не відображена в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Артель», та отримуючи безготівкові грошові кошти за документальне оформлення реалізації тієї ж техніки.

Відповідно до реєстраційної частини облікової справи ТОВ «Артель» (ЄДРПОУ 22948538), директором товариства є ОСОБА_4 з 10 березня 1995 року, а головним бухгалтером - ОСОБА_5 з 10 березня 1995 року. Вказана інформація також підтверджується даними податкової служби «Податковий блок».

Проведеними у кримінальному провадженні процесуальними і слідчими діями встановлено, що службові особи ТОВ «Артель» (код ЄДРПОУ 22948538)

ОСОБА_3 та ОСОБА_5 під час здійснення своєї незаконної фінансово-господарської діяльності та створення видимості реальної фінансово-господарської діяльності, використовують знаряддя та засоби для вчинення злочину, а саме, комп'ютерну техніку та електронні носії інформації з програмою «1С-Бухгалтерія», програми дистанційного доступу до рахунків, чорнові записи в електронному та паперовому вигляді, фінансово-господарські документи підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Авант буд» (код ЄДРПОУ 37293361), ТОВ «Норт бізнес альянс» (код ЄДРПОУ 38448182), ТОВ «Компанія Гарс» (код ЄДРПОУ 38390232), ТОВ «Арагон Трейд» (код ЄДРПОУ 37769715) в електронному вигляді, реєстраційні, звітні, первинні фінансово-господарські документи та печатки вказаних підприємств з ознаками фіктивності в паперовому вигляді, а також, зберігають готівкові грошові кошти, отримані внаслідок злочинної діяльності, документи щодо фактичної реалізації товарно-матеріальних цінностей (побутової техніки) та інших товарів (робіт, послуг), сертифікати якості та походження товару, чорнові записи, записи подвійної бухгалтерії і зв'язку.

Під час здійснення реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти з приховуванням їх від оподаткування та без відображення у податковій звітності, службові особи ТОВ «Артель» (код ЄДРПОУ 22948538) ОСОБА_3 та ОСОБА_5, з метою приховування слідів злочину, використовують нежитлові приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1, прим. 80 та 81.

Вказані нежитлові приміщення є об'єднаними та підконтрольні ОСОБА_4, що підтверджується рапортом ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, іншими матеріалами кримінального провадження, та являють собою магазин побутової техніки «Frost», в якому продається побутова техніка: газові та електроплити марки «Gefest», холодильники та морозильні камери марки «Sneige», інша велика та дрібна побутова техніка.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що співвласниками нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, прим. 80 та 81 є директор ТОВ «Артель» ОСОБА_4 та ОСОБА_6, що підтверджується інформаційними довідками Реєстру прав власності на нерухоме майно АКВ 952790, АКВ 952798, АКВ 952800, листом КП КОР «Південне БТІ» № 2458 від 28.08.2014 з копією договору купівлі-продажу нежитлового приміщення від 20 квітня 2011 року та копією договору купівлі-продажу нежитлового приміщення від 20 квітня 2011 року.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у проведені обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, прим. 80 та 81, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання первинних фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин між ТОВ «Артель» (код ЄДРПОУ 22948538) та ТОВ «Авант буд» (код ЄДРПОУ 37293361), ТОВ «Норт бізнес альянс» (код ЄДРПОУ 38448182), ТОВ «Компанія Гарс» (код ЄДРПОУ 38390232), ТОВ «Арагон Трейд» (код ЄДРПОУ 37769715), ПП «Ніка сервіс» (код ЄДРПОУ 34727211), ТОВ «Інвест стратегія» (код ЄДРПОУ 38482841), ТОВ «Лакі Вей» (код ЄДРПОУ 38345939), ТОВ «Спецц-Консалт» (код ЄДРПОУ 38347983), ТОВ «Варгус» (код ЄДРПОУ 3829267), ТОВ «Бізнес тайм ЛТД» (код ЄДРПОУ 38887386), ТОВ «Віртуал Консалтинг» (код ЄДРПОУ 38317372), які можуть зберігатися як в паперовому вигляді так і в електронному на відповідних комп'ютерних та цифрових носіях інформації, печаток та електронних засобів дистанційного управління рахунками підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстрованих за вказаною адресою, однак які використовувались в даній злочинній схемі, оскільки існує загроза їх знищення, фальсифікації з боку осіб, причетних до вчинення злочину, а також, є достатні підстави вважати, що дане приміщення може використовуватись службовими особами підприємства з цілю їх приховання для подальшого використання в злочинній діяльності.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величко В.В. підтримав клопотання з викладених у ньому підстав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали провадження, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на те, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, за місцем нежитлових приміщень 80 та 81 в АДРЕСА_1, які на праві власності належать ОСОБА_4 та ОСОБА_6 та фактично використовується службовими особами ТОВ «Артель» (код ЄДРПОУ 22948538) ОСОБА_4 та ОСОБА_5, як офісні/складські приміщення для здійснення злочинної діяльності, можуть знаходитись знаряддя кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте в результаті його вчинення, речі та документи, які матимуть доказове значення в даному кримінальному провадженні, враховуючи достатність підстав вважати, що дане приміщення може використовуватись службовими особами підприємства з цілю їх приховання для подальшого використання в злочинній діяльності, вбачаю необхідність задовольнити подане клопотання слідчого та надати дозвіл на його обшук.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величка В.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Дозволити слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Величку В.В. проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1, прим. 80 та 81, які на праві власності належать ОСОБА_4 та ОСОБА_6 та фактично використовуються як офісні/складські приміщення для здійснення злочинної діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, а саме,

оригіналів реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатків до них, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, кошторисної документації, сертифікатів якості (походження), технічної документації на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних контрактів, актів приймання-передачі майна, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаємовідносин між ТОВ «Артель» (код ЄДРПОУ 22948538) та ТОВ «Авант буд» (код ЄДРПОУ 37293361), ТОВ «Норт бізнес альянс» (код ЄДРПОУ 38448182), ТОВ «Компанія Гарс» (код ЄДРПОУ 38390232), ТОВ «Арагон Трейд» (код ЄДРПОУ 37769715), ПП «Ніка сервіс» (код ЄДРПОУ 34727211), ТОВ «Інвест стратегія» (код ЄДРПОУ 38482841), ТОВ «Лакі Вей» (код ЄДРПОУ 38345939), ТОВ «Спецц-Консалт» (код ЄДРПОУ 38347983), ТОВ «Варгус» (код ЄДРПОУ 3829267), ТОВ «Бізнес тайм ЛТД» (код ЄДРПОУ 38887386), ТО «Віртуал Консалтинг» (код ЄДРПОУ 38317372) та/або фізичними особами підприємцями;

печаток вказаних фіктивних підприємств;

комп'ютерної техніки, магнітних та оптичних носіїв інформації з електронними документами з програмою «1С-Бухгалтерія», програмами дистанційного доступу до рахунків, чорнових записів в електронному вигляді;

готівкових грошових коштів, отриманих в наслідок злочинної діяльності, не оприбуткованих грошових коштів;

чорнових записів з інформацією про незаконну діяльність;

банківських виписок та документів, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засобів зв'язку;

переписки «Скайп», реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів вказаних підприємств з ознаками фіктивності, та інших, які не зареєстровані за даною юридичною адресою та не маючих у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням;

побутової техніки, а саме, газових плит, електроплит, холодильників, тощо, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі, але які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Строк дії ухвали слідчого судді становить тридцять днів з дня її ухвалення.

Дана ухвала слідчого судді, з підстав, зазначених у клопотанні, надає право проникнути до нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1, прим. 80 та 81, які на праві власності належать ОСОБА_4 та ОСОБА_6, лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва В.А.Швиденко